Социальный возврат на инвестиции (Social return on investment, SROI) — основанный на определённых принципах метод измерения экологической и социальной ценности по отношению к затраченным ресурсам. Метод может использоваться для оценки эффективности инвестиций в социальные и экологические проекты.
Метод SROI стандартизирован и обеспечивает последовательный количественный подход к пониманию и регулированию воздействия проекта, бизнеса, организации, фонда или политики. Метод учитывает воздействия, которые, как правило, не имеют рыночной стоимости.
История
правитьВ то время как термин SROI применяется в анализе выгод и затрат, методика расчёта социального возврата на инвестиции применительно к социальному предприятию впервые была описана в 2000 году фондом REDF[1] (Roberts Enterprise Development Fund) в статье за авторством Джеда Эмерсона под названием «Социальный возврат на инвестиции: изучение аспектов создания стоимости в некоммерческом секторе» (Social Return on Investment: Exploring Aspects of Value Creation in the Nonprofit Sector).[2] С тех пор подход стал учитывать изменения в корпоративной отчётности в области устойчивого развития, а также изменения в области учёта социального и экологического воздействия. Интерес к SROI вызван растущим признанием важности измерения показателей для управления воздействиями, которые не включаются в традиционные расчёты прибылей и убытков, и необходимостью учёта этих показателей при принятии решения об инвестировании и оценке эффективности инвестиций.
Методология SROI была разработана в 2002 году Фондом Уильяма и Флоры Хьюлетт[англ.] в партнёрстве с американскими, канадскими, британскими и голландскими специалистами в форме Карты смешанных ценностей (Blended Value Map). Группа разработчиков вновь собралась в 2006 году, чтобы подготовить и представить пересмотренную версию модели, которая была опубликована в книге Social Return on Investment: a Guide to SROI (2006). Британский фонд «Новая экономика» (New Economics Foundation[англ.]) начал изучение способов, с помощью которых SROI можно было бы протестировать и применить в британском контексте, опубликовав «Руководство по социальному возврату на инвестиции» (DIY Guide to Social Return on Investment) в 2007 году.
В 2009 году была опубликована актуальная редакция Social Return on Investment: a Guide to SROI (2009). В феврале 2012 года в Потсдаме состоялась международная конференция сети SROI.
Принципы
правитьВ основе SROI лежат 7 принципов:[3][4]
- 1. Вовлекать стейкхолдеров
- Принимать решения о том, что и каким образом измеряется на основании информации, полученной у заинтересованных лиц и организаций (стейкхолдеров).
- 2. Понимать изменения
- Описывать изменения и оценивать их на основании собранных данных, учитывая как положительные, так и отрицательные, а также запланированные и незапланированные изменения.
- 3. Оценивать то, что действительно важно
- Использовать финансовые прокси для обозначения ценности результатов. Многие результаты не имеют рыночной стоимости, и в результате их ценность не учитывается.
- 4. Анализировать только существенные изменения
- Определить, какая информация и данные должны быть включены в расчёты для получения полной картины деятельности и предоставления стейкхолдерам возможности сделать обоснованные выводы о воздействии на них.
- 5. Не переоценивать
- Учитывать только те ценности, которые создала рассматриваемая организация.
- 6. Действовать прозрачно
- Показывать, что проведённый анализ является точным и обоснованным, а его результаты будут предоставлены стейкхолдерам для обсуждения и анализа.
- 7. Подтверждать полученные результаты
- Проводить независимую верификацию отчёта.
Этапы анализа социального возврата на инвестиции
правитьПроцесс анализа SROI состоит из 6 этапов.
- 1. Выбор объекта анализа и определение ключевых стейкхолдеров
- Задаются чёткие рамки анализа SROI. Определяются участники процесса оценки, организуется их участие.
- 2. Составление карты результатов
- Совместно со стейкхолдерами разрабатывается карта результатов (или теория изменений), показывающая связи между вкладами (inputs) в проект или деятельность, его продуктами (outputs) и конечными результатами (outcomes).
- 3. Подтверждение результатов и монетизация
- Собираются данные для подтверждения или опровержения достижения результатов, затем проводится подбор денежных эквивалентов результатов, не имеющих общепризнанной рыночной стоимости (монетизация).
- 4. Оценка воздействия
- Из анализа исключаются изменения, не являющиеся следствием анализируемого воздействия.
- 5. Расчёт SROI
- Все положительные результаты проекта или деятельности в денежном выражении суммируются, из них вычитаются все выявленные в процессе анализа отрицательные результаты. Итог сопоставляется с общей суммой инвестиций в проект или деятельность. Проводится анализ чувствительности построенной модели социального возврата на инвестиции к вариациям различных параметров.
- 6. Отчёт, обсуждение и использование результатов
- Полученные результаты представляются стейкхолдерам для обсуждения, анализа и принятия решений о конкретных действиях на основании результатов оценки SROI. Проводится независимая верификация отчёта об оценке SROI. Принимается решение об использовании инструментов сбора данных о результатах проекта или деятельности в дальнейшем на постоянной основе, чтобы анализировать изменения SROI во времени и под воздействием новых факторов.
Потенциальные ограничения
править- Преимущества, которые невозможно выразить в денежной форме: существуют некоторые результаты и последствия (например, повышенная самооценка, улучшенные семейные отношения), которые важны для заинтересованных сторон, но которые не могут быть монетизированы[5]. Чтобы включить эти блага в коэффициент SROI, потребуются прокси. Анализ SROI не должен ограничиваться получением одного числа, а рассматривается как основа для изучения социального воздействия организации, в котором монетизация играет важную, но не исключительную роль.
- Концентрация на монетизации: одна из опасностей SROI заключается в том, что исследователь может сосредоточиться на монетизации, не отслеживая остальные процессы, имеющие подчас решающее значение для доказательства воздействия[6].
- Требуются значительные ресурсы: SROI — метод времязатратный и ресурсоёмкий[7]. Легче всего его применять, когда организация уже измеряет прямые и долгосрочные результаты своей работы с людьми, группами или окружающей средой.
- Использование разных подходов при оценке одних и тех же эффектов. В настоящее время не существует единых принципов монетизации, поэтому в каждом случае метод монетизации выбирает аналитик, проводящий расчёт SROI, что приводит к сильной вариативности итоговых результатов. Анализ SROI является развивающейся областью[8], и по мере его развития возможно, что методы монетизации большего количества результатов станут доступными и что будет расти число людей, использующих одни и те же прокси.
Примечания
править- ↑ Millar; Hall. Social Return on Investment (SROI) and Performance Measurement (англ.) // Public Management Review : journal. — 2012. — Vol. 15. — P. 923—941. — doi:10.1080/14719037.2012.698857.
- ↑ Emerson, Jed; Wachowicz, Jay; Chun, Suzi. Social Return Social Return on Investment: on Investment: Exploring Exploring Aspects of Aspects of Value Creation Value Creation in the Nonprofit in the Nonprofit Sector (англ.) : journal. — 2000. Архивировано 27 августа 2018 года.
- ↑ A Guide to Social Return on Investment, Society Media (2009) p. 9
- ↑ Social Return on Investment Position Paper, New Philanthropy Capital (2010) p. 2
- ↑ Social Return on Investment Position Paper, New Philanthropy Capital (2010) p. 6
- ↑ Arvidson et al (2010) The Ambitions and Challenges of SROI. TSRC Working Paper 49, pp. 9-10
- ↑ SROI Act II: A Call to Action for Next Generation SROI. Gair, C (2009) REDF pp. 6-7.
- ↑ Arvidson et al (2010) The Ambitions and Challenges of SROI. TSRC Working Paper 49, p. 3
Ссылки
править- SROI. Социальные результаты и показатели. Дата обращения: 3 декабря 2018.
- Руководство по оценке социального возврата на инвестиции (2009). — М.: CAF Russia, 2012.
- Дина Ивина. Что такое оценка социального воздействия, кому и для чего она нужна. Агентство социальной информации (15 декабря 2023). Дата обращения: 30 декабря 2023.