Википедия

Правовой режим криптовалют

Правовой режим криптовалют, в частности биткойна, значительно различается в разных странах. В ряде стран официально разрешены операции с криптовалютами. Обычно они рассматриваются как товар[1][2] или инвестиционный актив[3] и для целей налогообложения подчинены соответствующему законодательству.

В одних странах биткойны признают в качестве расчётной денежной единицы (например, в Германии)[4][5], в других (например, в Японии) Bitcoin является законным платёжным средством[6][7][8] с налогом на покупку. В некоторых странах (например, в Китае) операции с биткойнами запрещены для банков, но разрешены для физических лиц[9], при этом страна лидирует в области майнинга из-за наличия крупнейших производственных мощностей.[10] В Швейцарии на криптовалюты распространяются такие же правила, как и на иностранные валюты, и эта страна является одной из самых благоприятных юрисдикций для Bitcoin-стартапов и общественных блокчейнов[11][12][13].

21 декабря 2017 года в Белоруссии был подписан Декрет № 8 «О развитии цифровой экономики», которым была создана фундаментальная правовая база для развития в стране криптоиндустрии. В результате его принятия Беларусь стала первой в мире страной, узаконившей смарт-контракты. Согласно Декрету № 8 физлица освобождены от налога на все криптовалютные транзакции до 2023 года. Они могут майнить, владеть токенами, покупать и продавать их. Юрлица получили право создавать и размещать собственные токены, совершать операции через биржи и операторов обмена.[14]

В России на 2017 год никаких ограничений на использование биткойнов не было. Необходимость регулирования цифровых децентрализованных активов в позитивном ключе предлагали Президент России Владимир Путин, зампред Центробанка Ольга Скоробогатова, глава Сбербанка Герман Греф, первый вице-премьер Игорь Шувалов[15][16][17][18][19]. Мнение заместителя министра финансов Алексея Моисеева существенно смягчилось к 2017 году — от предложения ввести наказание за использование криптовалюты до заявлений о том, что стоит считать криптовалюту финансовым активом.[20][21] Негативное отношение к биткойну высказывал представитель следственного комитета Георгий Смирнов, однако депутат ЛДПР Андрей Луговой категорически не согласен с его позицией. На ноябрь 2019 года правовой режим криптовалют в РФ обсуждается[22][23][24][25][26][27]. 1 января 2021 года в России вступил в силу Закон о цифровых финансовых активах и цифровой валюте[28], который позволяет трактовать криптовалюту как вариант цифровой валюты, запрещает её использование в России для оплаты товаров и услуг, но допускает использование в качестве объекта инвестирования.

По международным организациям

править
Страна или территория Легальность
  Европейский союз   Легальны

Европейский Союз не принял специального законодательства относительно статуса биткойна как валюты, но заявил, что НДС не применяется к конвертации между традиционной (фиатной) валютой и биткойном. НДС и другие налоги (например, налог на прибыль) по-прежнему применяются к транзакциям, совершенным с использованием биткойнов для продажи товаров и услуг.

В октябре 2015 года Суд Европейского Союза постановил, что «обмен традиционных валют на единицы виртуальной валюты „биткойн“ освобождается от НДС» и что «государства-члены должны освобождать, среди прочего, операции, связанные с „валютой“, банкноты и монеты, используемые в качестве законного платёжного средства», что делает биткойн валютой, а не товаром[29][30]. По мнению судей, налог не следует взимать, поскольку биткойны следует рассматривать как средство платежа[31]. Суд рекомендовал всем странам-членам Евросоюза исключить криптовалюты из числа активов, подлежащих налогообложению[32].

Согласно Европейскому центральному банку, традиционное регулирование финансового сектора не применимо к биткойнам, потому что оно не затрагивает традиционных финансовых субъектов[33]:5.

Европейский центральный банк классифицирует биткойн как конвертируемую децентрализованную виртуальную валюту. В июле 2014 года Европейское банковское управление посоветовало европейским банкам не иметь дело с виртуальными валютами, такими как биткойн, до тех пор, пока не будет установлен режим регулирования[34].

В 2016 году предложение Европейского парламента о создании целевой группы по мониторингу виртуальных валют для борьбы с отмыванием денег и терроризмом, принятое 542 голосами против 51 при 11 воздержавшихся, было отправлено на рассмотрение Европейской комиссии[35].

G7   Легальны

В 2013 году Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег G7 опубликовала следующее заявление в руководящих принципах, которые могут быть применимы к компаниям, участвующим в передаче биткойнов и других валют: "Платёжные интернет-сервисы, которые позволяют стороннее финансирование из анонимных источников, могут столкнуться с повышенным риском [отмывание денег|отмывания денег / финансирования терроризма] ". Они пришли к выводу, что это может «создать проблемы для стран в области регулирования и надзора [борьбы с отмыванием денег / финансированием терроризма]»[36].

По странам

править

Практика регулирования рынка криптовалют отличается в разных странах[37], немногие суверенные регуляторы разработали конкретные решения, применяются судебные прецеденты. По сообщению ТАСС Bitcoin является законным платёжным средством в Японии, в Китае его могут использовать физические лица.[38] В Евросоюзе операции с биткойнами рассматриваются как платёжные операции с валютами, монетами и банкнотами, и биткойн не относят к активам, подлежащим налогообложению.

Африка

править

Северная Африка

править
Страна или территория Легальность
  Алжир   Нелегальны

В соответствии с «Journal Officiel» (28 декабря 2017):

Art. 117. — Покупка, продажа, использование и хранение так называемой виртуальной валюты запрещены. Виртуальная валюта — это валюта, используемая пользователями Интернета через Интернет. Он характеризуется отсутствием физической поддержки, такой как монеты, банкноты, платежи чеком или кредитной картой. Любое нарушение этого положения наказуемо в соответствии с действующими законами и постановлениями.[39][40]:82

  Египет   Нелегальны

Главный исламский законодательный и судебный орган Дар аль-Ифта издал религиозный указ, классифицирующий коммерческие операции с биткойнами как харам (запрещённые исламским законодательством).[40]:82

  Марокко   Нелегальны

20 ноября 2017 года Exchange Office (специализированный институт под управлением министерства финансов Марокко, ответственный за валютный контроль) выступил с публичным заявлением, в котором было сказано: «Exchange Office информирует широкую публику о том, что транзакции с использованием виртуальных валют представляют собой нарушение правил обмена, влекущее за собой наказания и штрафы, предусмотренные действующим законодательством».[40]:87

На следующий день монетарные органы также отреагировали в заявлении, выпущенном совместно Министерством экономики и финансов, Банком Аль-Магриб и Управлением рынка капитала Марокко (AMMC), в котором предупреждали о рисках, связанных с биткойнами, которые могут быть использованы «в незаконных целях, или в преступных целях, включая отмывание денег и финансирование терроризма».[41]

19 декабря 2017 года Абдельлатиф Джуахри, управляющий Банка Аль-Магриб, заявил на пресс-конференции, состоявшейся в Рабате во время последнего ежеквартального заседания Совета Банка Аль-Магриб в 2017 году, что биткойн — это не валюта, а «финансовый актив». Он также предупредил об опасности и призвал создать основу для защиты потребителей.[42]

Западная Африка

править
Страна или территория Легальность
  Нигерия   Легальны /   Запрещены банковские операции

17 января 2017 года Центральный банк Нигерии (CBN) издал циркуляр, информирующий все нигерийские банки о том, что в Нигерии банковские операции с биткойнами и другими виртуальными валютами запрещены.[43]

Позднее Центральный банк Нигерии (CBN) и Нигерийская корпорация по страхованию вкладов (NDIC) создали комитет для изучения возможности использования страной технологий блокчейн, включая биткойн и другие цифровые валюты. Комитет представил свой отчёт, но, по словам директора департамента банковских и платёжных систем CBN г-на Дипо Фатокуна, «несколько подкомитетов все ещё работают над этим вопросом».[44]

5 февраля 2021 года Центральный банк Нигерии выпустил циркуляр, подтверждающий действие циркуляра от января 2017 года и информирующий финансовые учреждения в Нигерии о том, что, операции с криптовалютой или проведение операций оплаты за них по-прежнему запрещены и влекут за собой строгое наказание.[45]

Восточная и Центральная Африка

править
Страна или территория Легальность
  Танзания   Легальны / Использование не рекомендовано центральным банком

Хотя это официально не запрещено, Банк Танзании советует не использовать криптовалюту, подчёркивая, что танзанийский шиллинг является единственным приемлемым законным средством платежа в стране.[46][47]

Государства Индийского Океана

править
Страна или территория Легальность
  Маврикий   Легальны

Комиссия по финансовым услугам Маврикия считает, что криптовалюты должны регулироваться как цифровые активы в соответствии с Законом о финансовых услугах 2007 года, и, хотя она предупреждает инвесторов, что они не защищены какими-либо установленными законом соглашениями о компенсации, они являются законными.[48]

Южная Африка

править
Страна или территория Легальность
  Ангола   Легальны
Хотя правительственные чиновники не рекомендовали использовать биткойн, он не запрещён законодательством и остаётся полностью легальным.[49]
  ЮАР   Легальны

В декабре 2014 года Резервный банк Южной Африки опубликовал документ с изложением позиции по виртуальным валютам, в котором заявил, что виртуальная валюта «не имеет правового статуса или нормативной базы». Налоговая служба ЮАР классифицировала биткойн как нематериальный актив.[50]

  Намибия   Легальны

В сентябре 2017 года Банк Намибии опубликовал документ с изложением позиции по виртуальным валютам, озаглавленный «Позиция по технологиям распределённого реестра и виртуальным валютам в Намибии»[51], в котором он объявил, что обмен криптовалюты запрещён, и она не может быть принята в качестве оплаты товаров и услуг.

  Зимбабве   Легальны

Резервный банк Зимбабве скептически относится к биткойну и официально не разрешил его использование. Однако 5 апреля 2017 года BitMari, панафриканская блокчейн-платформа, получила лицензию через своего банковского партнёра AgriBank для работы в стране.[52]

Америка

править

Северная Америка

править
См. также: BitLicense
Страна или территория Легальность
  Канада   Легальны /   Запрещены банковские операции

Компании, работающие с виртуальными валютами, должны зарегистрироваться в Центре анализа финансовых транзакций и отчётов Канады (Fintrac), внедрить программы комплайенса, вести необходимые записи, сообщать о подозрительных или связанных с терроризмом транзакциях и определять, являются ли какие-либо из их клиентов «политически значимыми лицами». Эти требования применяется и к неканадским биржам виртуальной валюты, если у них есть канадские клиенты. Банки не могут открывать или поддерживать счета или иметь корреспондентские банковские отношения с компанией, работающей с виртуальными валютами, если эта компания не зарегистрирована в Fintrac.

Торговцы цифровой валютой регулируются как предприятия, оказывающие финансовые услуги.[53]

Authorite des Marches Financiers, финансовый регулятор в провинции Квебек, заявил, что некоторые бизнес-модели, связанные с биткойнами, в том числе биржи и банкоматы, регулируются в соответствии действующим в этой провинции MSB Act.[54] В апреле 2018, Банк Монреаля (BMO) объявил, что запретит своим клиентам использовать эмитированные им кредитные и дебетовые карты для покупок криптовалюты.[55] Ещё один локальный запрет банковских операций с криптовалютами в Канаде был объявлен банком Toronto-Dominion Bank.[56]

  США   Легальны

Федеральное Казначейство США в 2013 году классифицировало биткойн как конвертируемую децентрализованную виртуальную валюту.[57]

Биткойн был упомянут в заключении Верховного суда США (в деле Wisconsin Central Ltd. против США) в контексте изменения определения денег 21 июня 2018 года.[58]

По заявлению директора FinCEN Кеннета Бланко в 2018 году, если предприятия, оказывающие денежные услуги, включая обменники криптовалют, системы денежных переводов и службы анонимизации (известные как «миксеры» или «тумблеры»), ведут значительный объём бизнеса в США, они должны:[59]

  • зарегистрироваться в U.S.FinCEN в качестве компании, оказывающей денежные услуги
  • разработать и обеспечить выполнение программы по борьбе с отмыванием денег (AML)
  • вести соответствующие записи и составлять отчёты в FinCEN, включая отчёты о подозрительной активности (SAR) и отчёты о валютных операциях (CTR).[59]

В сентябре 2016 года федеральный судья постановил, что "биткойны — это денежные средства в прямом значении этого термина.[60]

  Мексика   Легальны

Биткойн был законным в Мексике с 2017 года. Объявлялись планы регулировать его как виртуальный актив в соответствии с Законом о финансовых технологиях.[61]

США
править

В официальных отчётах Всемирного банка и ФБР биткойн считают «виртуальной валютой»[62]. По классификации комиссии по финансовым преступлениям (англ. FinCEN) при министерстве финансов США биткойн относят к «децентрализованным виртуальным валютам»[63].

В марте 2013 года FinCEN объявила о том, что операции по обмену любых криптовалют на фиатные деньги должны регулироваться так же, как и операции по обмену фиатных денег между собой (например, доллары на евро).[64] Площадки обмена должны зарегистрироваться в качестве поставщиков финансовых услуг (англ. Money Service Business) и сообщать о подозрительных транзакциях в органы правопорядка. Несколько американских обменных сервисов, например BitInstant, были вынуждены закрыться до получения соответствующих финансовых лицензий. В ноябре 2013 в Сенате США проходили слушания по поводу Биткойн, в ходе которых было решено не запрещать хождение криптовалют, а работать над регулированием этого бизнеса.[65]

В августе 2013 года судья Восточного округа штата Техас (США) принял решение: так как биткойны можно использовать в качестве денег для оплаты за товары или обменять на обычные валюты, такие как доллар США, евро, иена или юань, то биткойн является валютой или формой денег[66].

25 марта 2014 года Служба внутренних доходов США выпустила руководство по налогообложению операций с биткойнами и другими виртуальными валютами.[67] Для целей уплаты федеральных налогов биткойны рассматривается как имущество, то есть те, кто приобретает биткойны в качестве инвестиционного инструмента, при продаже биткойнов получат прибыль от «прироста капитала», а не прибыль от «курсовой разницы». Реализуя товары и оказывая услуги в обмен на биткойны, налогоплательщик получает прибыль, которая исчисляется по курсу биткойна к доллару США на день оплаты. Приобретая товары и услуги за биткойны, налогоплательщик несёт расходы, которые также можно учесть при расчёте налоговой базы (для расчёта также используется курс биткойна к доллару США на день оплаты). Прибыль от выпуска биткойнов облагается налогами. Высокая волатильность курса биткойна может повлечь налоговые обязательства для тех, кто расплачивается биткойнами за товары и услуги (в частности, обязанность уплатить налог на прибыль от прироста капитала).[68]

Осенью 2017 года Комиссия по ценным бумагам и биржам в США (SEC) возбудила первое в истории дело о мошенничестве при первичном размещении криптовалют (ICO)[69].

Комиссия по ценным бумагам и биржам разрешила с 11 января 2024 года запуск одиннадцати биржевых фондов (ETF), «привязанных» к биткойну. Ожидается, что это откроет доступ к крупнейшей криптовалюте на традиционном финансовом рынке. Начиная с 2013 года SEC постоянно отказывала в организации подобных фондов на основании того, что ни одна регулируемая биржа не может контролировать торговлю биткойнами и надёжно обнаруживать мошенничество или манипуляции. Положительному решению предшествовало постановление апелляционного суда, в котором один из отказов был признан «произвольным и капризным». Председатель SEC Гэри Генслер заявил: «Хотя сегодня мы одобрили листинг и торговлю некоторыми спотовыми инструментами на Биткойн, мы не одобряли и не одобряем Биткойн. Инвесторы должны сохранять осторожность в отношении множества рисков, связанных с биткойнами и продуктами, стоимость которых привязана к криптовалюте»[70].

Центральная Америка

править
Страна или территория Легальность
  Коста-Рика   Легальны

Центральный банк Коста-Рики объявил, что биткойны и криптовалюты не считаются валютами и не поддерживаются ни правительством, ни законами. Однако они не являются незаконными. Есть несколько торговцев, которые принимают биткойны в стране.[71]

  Сальвадор   Легальны

Биткойн стал законным платёжным средством в стране в соответствии с «Законом о биткойнах», который был принят 8 июня 2021 года[72][73] и вступил в силу 7 сентября 2021 года.[74][75]

Спустя месяц среди жителей Сальвадора число владельцев биткойн-кошельков превысило число владельцев традиционных банковских счетов, а самый популярный биткойн-кошелёк — официально спонсируемый правительством кошелёк Chivo — загрузили три миллиона человек, что составляет около 46 процентов населения страны.[76] Однако, только 12 процентов потребителей Сальвадора использовали в это время криптовалюту, а 93 процента опрошенных компаний сообщили, что не получали платежей в биткойнах в течение первого месяца.[77]

  Никарагуа   Легальны

В новостях сообщается, что в стране используются биткойны.

Российская Федерация

править

На конец 2017 год термин «криптовалюта» в законодательстве РФ не используется, нет и запрета на проведение операций с криптовалютами. Так, Лефортовская межрайонная прокуратура не выявила нарушений законодательства Российской Федерации в продаже за биткойны продукции в магазинах и кафе компании «LavkaLavka»[78].

Однако местные судебные и прокурорские органы иногда рассматривают использование криптовалют как признак незаконных операций. 31 августа 2017 года на сайте Прокуратуры Свердловской области было опубликовано разъяснение прокуратуры Октябрьского района города Екатеринбурга следующего содержания: «Прокуратура района разъясняет, что использование „виртуальной валюты“ при совершении сделок является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок к сделкам, направленным на легализацию доходов, полученных преступным путём и финансирование терроризма»[79]. В 2017 году в Костромской области было возбуждено уголовное дело за незаконную банковскую деятельность (часть 2 статьи 172 Уголовного кодекса Российской Федерации) в отношении 3-х человек, которые обменяли биткойны на сумму, превышающую 500 млн рублей[80].

На основании решения Невьянского городского суда Свердловской области 13 января 2015 года в единый реестр запрещённых сайтов было включено 7 сайтов, связанных с тематикой биткойн, в том числе сайт bitcoin.org[81]. Это привело к блокированию доступа к сайтам со стороны российских провайдеров, в том числе мобильными операторами. Первоначально причина не сообщалась. Позже стала доступна копия судебного решения[82], согласно которому

Свободное распространение информации об электронной валюте обуславливает активное использование криптовалют в торговле наркотиками, оружием, поддельными документами и иной преступной деятельности. Данные факты, а также возможность бесконтрольного трансграничного перевода денежных средств и их последующего обналичивания, служит предпосылками высокого риска потенциального вовлечения криптовалют в схемы, направленные на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путём, и финансирование терроризма.

Через некоторое время решение суда было отменено после апелляции поданной владельцем сайта bitcoinconf.ru компанией Smile Expo, а также владельцем Bits.media Иваном Тихоновым[83].

24 января 2014 года глава Сбербанка Герман Греф на форуме в Давосе сказал[84]:

Криптовалюты — это очень интересный международный эксперимент, который ломает парадигму валютной эмиссии. И их определённо не стоит запрещать, но следует попытаться понять, изучить и, возможно, начать правильно регулировать.

— Герман Греф

Он также направил письма в администрацию президента РФ, Центробанк и Министерство финансов с просьбой не накладывать ограничения на использование виртуальных валют и электронных платёжных систем, назвав подобное «колоссальным шагом назад»[85].

27 января 2014 года Пресс-служба Банка России опубликовала информацию «Об использовании при совершении сделок „виртуальных валют“, в частности, Биткойн»[86]. В ней Банк России предупредил, что в связи с отсутствием обеспечения и юридически обязанных субъектов операции по «виртуальным валютам» являются спекулятивными. В связи с анонимным характером деятельности по выпуску «виртуальных валют», неограниченным кругом субъектов, и по их использованию для совершения операций граждане и юридические лица могут быть, в том числе непреднамеренно, вовлечены в противоправную деятельность, включая легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путём, и финансирование терроризма. Предоставление российскими юридическими лицами услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлечённость в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма.

06 февраля 2014 года Росфинмониторинг выпустил Информационное письмо «Об использовании криптовалют» (оригинал документа), разъяснив, что использование криптовалют при совершении сделок является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок (операций) к сделкам (операциям), направленным на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путём, и финансирование терроризма.

В начале июля 2014 года в рамках Международного банковского конгресса первый заместитель председателя Банка России Георгий Лунтовский высказался о том, что за системой Биткойн наблюдают, вопрос изучается, возможно, в будущем появится законодательное регулирование[87].

9 августа 2014 года, выступая в Санкт-Петербурге на #CryptoForum, 1-й международной конференции «Bitcoin и криптовалюты: перспективы развития в России», руководитель департамента информации и коммуникаций Международного учебно-методического центра финансового мониторинга (МУМЦФМ) при Росфинмониторинге Евгений Воловик, являющийся также членом международной рабочей группы, разработавшей в июне 2014 года ключевые определения виртуальных, централизованных и децентрализованных валют (оригинал документа), категорично заявил, что «Биткойн не является денежным суррогатом», но и добавил, что криптовалюты попали под внимательный присмотр международной организации ФАТФ, занимающейся борьбой с отмыванием денег и финансированием терроризма. Воловик также заметил, что в России уже ведётся одно или несколько дел, связанных с отмыванием средств посредством Биткойн, но сообщить подробности отказался.

20 марта 2015 года заместитель министра финансов Алексей Моисеев заявил о том, что в 2015 году будет принят закон, который предусматривает наказания за использование денежных суррогатов на территории России. Планировалось, что закон фактически запретит использование в России виртуальных валют, в том числе биткойнов[88]. Однако данный закон не был принят.

В дальнейшем риторика регуляторов начала смягчаться. Проанализировав угрозы, Минфин счёл, что их уровень не соответствует предлагаемому наказанию и не только решил не торопиться с введением уголовной ответственности за транзакции в России. «Минфин решил немного подождать. Посмотреть, как ситуация будет развиваться на международном уровне. И уже с учётом этого принять решение», — сообщил в начале апреля 2017 года заместитель министра финансов Алексей Моисеев. Как вариант он не исключил хождения криптовалют на территории России — но без возможности их обмена на национальные валюты[38].

14 июля 2015 года президент России Владимир Путин на молодёжном форуме IT-специалистов «Территория смыслов на Клязьме» заявил о допустимости использования криптовалют как формы расчётов в некоторых сферах. Он сообщил, что обсуждал проблему криптовалют с главой Центробанка Эльвирой Набиуллиной, и признал, что есть фундаментальные проблемы с широким использованием сегодня криптовалют.[89].

26 октября 2015 года «Известия» сообщили, что министерство финансов России решило ужесточить подход к наказанию за выпуск и оборот криптовалют. Указанное ведомство разработало поправки в Уголовный кодекс, согласно которым нарушителей будут сажать в тюрьму на срок до четырёх лет.[90]

3 октября 2016 года заместитель руководителя Федеральной налоговой службы Алексей Оверчук от лица своего ведомства опубликовал письмо N OA-18-17/1027, основным выводом которого является то, что в законодательстве Российской Федерации нет прямого запрета на проведение российскими гражданами операций с использованием криптовалюты. В данном случае Федеральная налоговая служба Российской Федерации классифицирует операции по приобретению и реализации криптовалют как валютные операции. Более того законодательство Российской Федерации не даёт определения таким понятиям, как «денежный суррогат», «криптовалюта» или «виртуальная валюта»[91].

28 августа 2017 года Минфин России предложил считать криптовалюту финансовым активом, но регулировать её как «иное имущество». При этом в министерстве посчитали, что покупать и продавать биткойны должны только «квалифицированные инвесторы на бирже»[92]. Такая позиция была встречена критикой. Так, директор блокчейн-лаборатории бизнес-инкубатора Финансового университета Андрей Варнавский назвал такое предложение Минфина «утопией» и высказал мнение, что ограничение оборота не будет способствовать развитию данного финансового института. По его мнению, стоит развивать возможность легального приобретения криптовалюты, но при этом не запрещать и другие способы её обращения.[93]

5 октября 2017 года на сочинском форуме инновационных финансовых технологий Finopolis в Сочи руководитель Банка России Эльвира Набиуллина заявила[94]:

Мнение Банка России — не легализовывать использование криптовалют как законного платёжного средства. Мы против частных денег, в какой бы форме они ни были — материальной или виртуальной. Криптовалюты — это частные цифровые деньги.

20 октября 2020 года генеральный прокурор РФ Игорь Краснов сообщил, что на основе принятого закона о виртуальной валюте чиновники с 2021 года должны будут в своих декларациях о доходах указывать наличие криптовалюты[95].

В конце 2022 года министр экономики Антон Силуанов сообщил, что его ведомство так и не смогло договориться с Центральным банком о легализации и регулировании оборота криптовалют. Позиция Центрального банка неизменна — частные деньги, в том числе цифровые, не должны становиться легальным платёжным средством[96].

В октябре 2023 года ФСБ впервые предъявила обвинение в госизмене, связанное с криптоплатежами украинским военным. Подозреваемым стал житель Хабаровского края, который, по информации спецслужбы, «с помощью криптовалютных инструментов переводил личные денежные средства через третьих лиц, которые проживают на территории Украины, на счёт зарубежного благотворительного фонда»[97].

Летом 2024 года был принят пакет законов о деятельности, связанной с цифровыми валютами[98] Ряд изменений позволяет Центральному Банку для утверждённых проектов в финансовой сфере проводить экспериментальные правовые режимы, которые выводятся из-под действия федеральных законов. Это позволяет не отменяя запрет в РФ на платежи криптовалютой, разрешить ЦБ организовать подконтрольные площадки для криптовалютных оплат.

  • C 1 сентября 2024 года ЦБ проводит эксперименты:
    • По использованию криптовалют в международных расчётах, где цифровые валюты трактуются как средство платежа.
    • По организованным торгам цифровой валютой в РФ, где цифровые валюты трактуются как товары.
    • Реализует электронную платформу для операций с цифровыми валютами в рамках национальной платежной системы (НПС).
  • С 1 ноября 2024 года в РФ легален и законодательно регламентирован майнинг. Правительство РФ по согласованию с ЦБ устанавливает требования к майнерам, может запретить майнинг в отдельных регионах России. Минцифры поручено вести реестр майнеров. При этом закон запрещает организацию широкого обращения цифровой валюты (среди неопределённого круга лиц), а также её рекламу. Помимо регламентирования майнинга, закон разрешает с одобрения ЦБ торговать на российских блокчейн-площадках иностранными цифровыми финансовыми активами. Также упрощается выход российских ЦФА на зарубежные торговые платформы.

Республика Беларусь

править
Основная статья: Декрет о развитии цифровой экономики

В декабре 2017 года подписан Декрет № 8 «О развитии цифровой экономики», которым создана правовая функционирования в стране криптовалют[14][99], в том числе финансирования через ICO. Физлица до 2023 года получили налоговые льготы на операции с криптовалютами, включая майнинг. Такая деятельность не считается предпринимательской, а токены и доходы от операций с ними не нужно декларировать. Юрлица получили право создавать и размещать собственные токены, совершать операции через операторов обмена. До 1 января 2023 года декрет исключает выручку и прибыль от операций с токенами из налогооблагаемой базы.[100]

В ноябре 2018 года Наблюдательный совет Парка высоких технологий утвердил.[101]

  • Положение о требованиях, которым должны соответствовать отдельные заявители для регистрации их в качестве резидентов Парка высоких технологий;
  • Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля резидентов Парка высоких технологий;
  • Правила осуществления деятельности оператора криптоплатформы;
  • Правила осуществления деятельности оператора обмена криптовалют;
  • Правила оказания услуг, связанных с созданием и размещением цифровых знаков (токенов) и осуществления операций по созданию и размещению собственных цифровых знаков (токенов).

Согласно принятым правилам, проведение ICO возможно не только резидентом ПВТ, но и любым юрлицом через посредника-резидента ПВТ. Заказчиками ICO могут быть белорусские и иностранные юридические лица — по требованиям они должны иметь ключевой персонал и хорошую деловую репутацию, включая репутацию его учредителей и директора.

Первой криптовалютной компанией, зарегистрированной по новому законодательству стала криптовалютная биржа токенизированных активов Currency.com[102][103]. На июль 2020-го компания работала с российскими и белорусскими рублями, долларами США, евро, британским фунтом, Bitcoin (BTC), Etherium (ETH), LITECOIN (LTC), Ripple (XRP), Bitcoin Cash (BCH).[104]

В 2020 году был зарегистрирован первый и пока единственный[105] оператор обмена криптовалют whitebird.io, который гарантирует обмен криптовалют между собой и на обычные деньги[106]. Партнёрами проекта выступили международная платёжная система Visa и государственный банк Беларусбанк. По состоянию на август 2022-го Whitebird.io проводит обменные операции с криптовалютами Bitcoin, Ethereum, Tether (USDT) и следующими валютами: доллар США, российский рубль, белорусский рубль. Сервис обслуживает граждан и лиц, имеющим вид на жительство следующих стран: Беларусь, Россия, Украина, Грузия, Азербайджан, Казахстан, Кыргызстан, Молдова, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан[107].

Великобритания

править

В сентябре 2021 года Почтовая служба Великобритании начала продажу криптовалюты пользователям, которые подтвердили свои личности через специализированное приложение. Жителям Великобритании было предложено приобрести ваучеры криптовалютной биржи, которые можно обменять на сами криптовалюты[108].

Эстония

править

27 ноября 2017 года в Эстонии вступил в силу закон «О противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма»[109], который предусматривает возможность оказывать услуги, связанные с криптовалютой и виртуальными ценностями, на основании лицензий «Поставщика услуг кошелька виртуальных ценностей» и «Поставщика услуг по обмену виртуальных ценностей на фиатные деньги». Лицензии выдаёт Департамент полиции и пограничной охраны Эстонии.

Германия

править

В конце августа 2013 года Министерство финансов ФРГ сделало заявление о том, что биткойн не может быть классифицирован как электронная или иностранная валюта, а больше подходит под определение частные деньги, с помощью которых могут осуществляться многосторонние клиринговые операции.[4]

Хорватия

править

Национальный банк Хорватии считает, что биткойн является законным в Хорватии, но его не следует рассматривать как электронные деньги, хотя он имеет некоторые сходства с ними. Криптовалюты могут легально использоваться в стране, хотя не могут считаться законным платёжным средством то есть продавцы не обязаны их принимать в Хорватии наравне с местной валютой[5].

Дания

править

В Дании по состоянию на 2020 год криптовалюта разрешена. По датскому закону «О борьбе с отмыванием денег» криптовалюта определяется как цифровое представление стоимости, которое не выпущено и не гарантируется центральным банком или другим государственным органом, не привязано к законно установленной валюте и не обладает юридическим статусом валюты, но принимается физическими и юридическими лицами в качестве средства обмена и может передаваться, храниться и продаваться в электронном виде[110][111].

Швеция

править

Швеция[112][113].

Южная Корея

править

Южная Корея[114]

Япония

править

До марта 2014 года Банк Японии не имел каких-либо планов относительно регулирования оборота биткойнов[115]. Однако после краха Mt.Gox, базировавшейся в Токио, власти Японии объявили о необходимости регулирования данного рынка. Ожидается разработка норм налогообложения.[116]

Глава Банка Японии Харухико Курода сказал, что банковский Институт денежных и экономических исследований сейчас проводит изучение Биткойн[115].

По сравнению с традиционными способами денежных переводов и существующими электронными деньгами, Биткойн имеет как похожие, так и отличные черты.

— Харухико Курода

Начиная с марта 2016 года в Японии Bitcoin является законным платёжным средством[6][7][117].

Таиланд

править

По заявлению компании из Бангкока «Bitcoin Co. Ltd.», Банк Таиланда хоть и не признал биткойн как самостоятельную валюту, но заявил, что для операций с ним требуется лицензия на право проведения валютообменных операций, отказавшись её выдать. С 29 июля 2013 компания приостановила свой обменный сервис. На сайте компании со ссылкой на представителя Банка Таиланда объявляется, что «из-за отсутствия законных оснований, в Таиланде являются незаконными покупка/продажа биткойнов, покупка/продажа любых товаров или услуг в обмен на биткойны, отправка биткойнов за пределы Таиланда или приём биткойнов извне Таиланда».[118] На официальном сайте Банка Таиланда по состоянию на 2 августа 2013 года подобного заявления не обнаружено. 15 февраля 2014 года компания получила письмо от Банка Таиланда с разъяснением, в котором говорилось, что обмен биткойнов не попадает под тайское валютное законодательство и регулирование Министерства финансов, так как для обмена не предлагаются иностранные валюты, после чего сервис сразу открылся[119]. Через некоторое время Банк Таиланда прислал письмо с дополнительным разъяснением, в котором говорится, что хоть сервис и обменивает только биткойны и баты, биткойны потом можно обменять на иностранную валюту, значит с обменом иностранной валюты он всё же связан. Сервис продолжил работу, внеся в пользовательское соглашение условие, согласно которому пользователи обязуются не обменивать полученные через сервис биткойны на иностранные валюты[120].

Китай

править

5 декабря 2013 года Народный банк Китая запретил китайским финансовым компаниям проводить операции с биткойнами.[9] В заявлении указано, что биткойн не является валютой в реальном смысле этого слова. Финансовым компаниям запрещены не только прямые операции с биткойнами, но и публикация котировок или страхование финансовых продуктов, связанных с биткойном. В то же время физические лица могут свободно участвовать в интернет-транзакциях на свой страх и риск. Биткойны при этом рассматриваются как некий товар, но не денежные средства.

В конце марта 2014 года Народный банк Китая выпустил циркуляр, согласно которому к 15 апреля 2014 года китайские банки и платёжные системы должны закрыть счета пятнадцати китайских веб-сайтов, которые продают биткойны. Неповиновение будет караться, но Народный банк Китая не уточняет, как именно.[121]

Швейцария

править

В декабре 2013 года швейцарским парламентом был предложен постулат, согласно которому биткойны следует рассматривать как иностранную валюту[122]. Постулат был подписан 45 из 200 членами парламента. Регулирование ICO в Швейцарии находится в ведении Службы по надзору за финансовым рынком — FINMA. В начале 2018 года она обновила рекомендации по Initian Coin Offering для основателей проектов.

Сингапур

править

В начале января 2014 года стало известно, что налоговые органы Сингапура приравняли операции с биткойнами к операциям, облагаемым налогом на товары и услуги.[1][2] Стандартный налог на прибыль планируется взимать с компаний, занимающихся покупкой и продажей биткойнов. Не будет облагаться налогами долгосрочное инвестирование в биткойны, приравненное к вложениям в капитал. При обмене биткойнов на реальные товары и услуги будет взиматься налог на товары и услуги 7 % (для нерезидентов налог на товары и услуги не возникает)[123]. Налогом на товары и услуги не будет облагаться приобретение за биткойны виртуальных товаров и услуг, таких как внутренние покупки в приложениях (in-app purchases)[124].

13 марта 2014 года Денежно-кредитное управление Сингапура объявило о намерении урегулировать деятельность посредников, осуществляющих операции с виртуальными валютами (подразумевая под ними в том числе биткойн)[125]. Таких посредников, производящих обмен виртуальных валют на реальные, обяжут идентифицировать своих клиентов и сообщать в соответствующее ведомство о подозрительных транзакциях. В целом, к посредникам будут предъявляться те же требования, что и к предприятиям, занимающимся обменом реальных валют, а также обеспечением денежных переводов. Цель указанных мер — минимизировать риски, связанные с отмыванием денежных средств и финансированием терроризма, проистекающие из анонимной природы виртуальных валют.

Деятельность сервисов обмена крипровалют в Сингапуре основывается на законе о платёжных услугах (Payment Services Act)[126] от 2019 года[127]. Денежно-кредитное управление Сингапура теперь лицензирует эту деятельность и осуществляет контроль.

Болгария

править

2 апреля 2014 года болгарское Национальное Агентство по Доходам опубликовало на своём сайте новость, согласно которой доходы от сделки с биткойнами должны декларироваться и облагаться налогом. Налоговая служба признала такие доходы доходами от финансовых активов и постановила, что они облагаются налогом по ставке 10 %.[3]

Норвегия

править

В Норвегии биткойн признан биржевым активом, но не признан валютой.[128]

Украина

править
Основная статья: Правовой режим криптовалют на Украине

В ноябре 2014 года Национальный банк Украины сделал заявление относительно правового режима биткойна в стране[129]. НБУ указывает, что использование биткойнов связано с повышенными рисками из-за анонимности и децентрализованности операций. По мнению НБУ, биткойны привлекательны для противоправных действий, в том числе отмывание средств, полученных преступным путём, или для финансирования терроризма. НБУ напомнил, что на территории Украины единственной законной платёжной единицей является гривна, запрещёны выпуск и обращение как средств платежа других денежных единиц, а также использование денежных суррогатов. НБУ считает биткойн «денежным суррогатом, который не имеет обеспечения реальной стоимостью и не может использоваться физическими и юридическими лицами на территории Украины как средство платежа, поскольку это противоречит нормам украинского законодательства».

В марте 2017 года глава Совета Национального банка Украины Богдан Данилишин подтвердил неизменность ранее принятого решения, сказав в интервью, что биткойн и другие криптовалюты «являются денежными суррогатами, которые не обеспечены реальной стоимостью и не могут использоваться на территории нашей страны как средства платежа, поскольку это противоречит нормам украинского законодательства»[130]. В то же время Данилишин отметил, что Нацбанк Украины изучает опыт внедрения инновационных продуктов на рынке платежей и отслеживает политику центральных банков и государственных учреждений других стран для того, чтобы урегулировать вопрос виртуальных валют.

10 октября в Верховной Раде Украины, зарегистрировали законопроект, согласно которому, криптовалюту — предлагают признать программным кодом, который является объектом права собственности. Законопроект также предполагает обложение криптовалют налогом, а порядок налогообложения операций по майнингу, мены (обмена) криптовалюты регулируется действующим законодательством Украины. Проектом закона предусмотрено свободный обмен криптовалют, на другие ценности, услуги или товары.[131]

Израиль

править

Официальная позиция Израиля в отношении биткойна — он не может быть средством платежа. Ещё в начале 2017 года криптовалюта была приравнена к имуществу, при продаже которого владелец обязан заплатить НДС и налог на доход.

Новая Зеландия

править

С 1 сентября 2019 года Новая Зеландия первой в мире разрешила своим резидентам выплачивать зарплату наёмным работникам в криптовалюте, при условии регулярности выплат, фиксированной суммы, привязки криптовалюты к одной из обычных валют с возможностью свободного конвертирования[132][133]. Система налогообложения для компаний не менялась, налоги взимаются в национальной валюте.

Другие страны

править

В ряде стран, например, во Франции и Индии, пока не было официального решения о регулировании и правовом режиме криптовалют, однако регуляторы сделали заявления о том, что они пытаются выработать позицию в отношении криптовалют, и предупреждают потенциальных пользователей о высоких рисках вложений средств в криптовалюты из-за высокой волатильности[134]. Французский Центробанк считает, что даже профессиональные трейдеры должны быть осторожны — конвертируемость биткойна не гарантируется, держатель биткойнов вряд ли сможет обратиться в суд в случае воровства или мошенничества[135].

Оформление обмена криптовалют

править
См. также: Онлайн-сервис обмена цифровых валют
  • URI-схема «bitcoin:» официально включена в спецификации WHATWG для HTML5[136][137].
  • В качестве сокращения вместо «биткойн» часто пишут латинские BTC. Такая запись похожа на коды валют, однако подобный код международным стандартом ISO 4217 пока не присвоен. 7 октября 2014 года Bitcoin Foundation опубликовала планы добиться стандартизации кода для биткойна. BTC противоречит принятой в стандарте системе — именовать «глобальные товары» начиная с X (золото имеет код XAU). В качестве кандидата рассматривается вариант XBT[138]. При указании BTC/XBT имеется в виду расчётная единица, а не сеть, набор алгоритмов или какая-либо другая сущность, относящаяся к данной тематике.

Примечания

править
  1. ↑ 1 2 PLUSworld ru-банковская розница, финансовое обслуживание и платежный рынок. Сингапур планирует легализовать Bitcoin ». PLUSworld.ru – банковские новости, банковская розница, финансовое обслуживание и платежный рынок (10 января 2014). Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 6 ноября 2019 года.
  2. ↑ 1 2 Tech in Asia - Connecting Asia's startup ecosystem (англ.). www.techinasia.com. Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 23 апреля 2020 года.
  3. ↑ 1 2 Предмет: „Доставка на хигиенни продукти, включително почистващи и полиращи продукти, големи и малки пликове за смет от полиетилен за ТД на НАП Бургас в УБ Поморие и офисите в градовете Сливен и Ямбол”. nap.bg. Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 25 ноября 2019 года.
  4. ↑ 1 2 Германия признала Bitcoin. vestifinance.ru. Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 1 июля 2018 года.
  5. ↑ 1 2 Croatia considers Bitcoin legal; 45 members of the Swiss parliament want the same (англ.). 99 Bitcoins (10 декабря 2013). Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 23 апреля 2020 года.
  6. ↑ 1 2 superadmin. Японское правительство подтвердило, что биткоин – законное средство платежа. www.coinfox.ru. Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 23 ноября 2019 года.
  7. ↑ 1 2 Japan to adopt new safeguards for bitcoin users- Nikkei Asian Review. Дата обращения: 30 марта 2016. Архивировано из оригинала 10 апреля 2016 года.
  8. ↑ "Japan OKs recognizing virtual currencies as similar to real money". The Japan Times Online. 2016-03-04. Архивировано 26 мая 2020. Дата обращения: 26 ноября 2019.
  9. ↑ 1 2 ЦБ Китая запретил банкам операции с Bitcoin. Ведомости. Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 23 апреля 2020 года.
  10. ↑ Миллиардер поддерживает борьбу с китайской монополией на майнинг биткоина. BeInCrypto (22 октября 2019). Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 11 декабря 2019 года.
  11. ↑ Швейцарский Цуг начал принимать биткоины за коммунальные услуги. ForkLog (4 мая 2016). Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 4 апреля 2019 года.
  12. ↑ Вероника ДеВор (Veronica DeVore) swissinfo.ch. Швейцария становится Эльдорадо для электронной валюты биткойн. SWI swissinfo.ch. Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 1 декабря 2019 года.
  13. ↑ impgun. Первый год Эфириума |. Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 8 ноября 2020 года.
  14. ↑ 1 2 Декрет о ПВТ 2.0 подписан: льготы до 2049 года, английское право, криптовалюты, дебюрократизация. dev.by. Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 3 сентября 2019 года.
  15. ↑ Путин: в регулировании криптовалют важно не нагородить лишних барьеров. ForkLog (10 октября 2017). Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 21 мая 2019 года.
  16. ↑ Путин поручил взять под контроль эмиссию и майнинг криптовалют. РБК. Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 10 декабря 2019 года.
  17. ↑ ЦБ предложил считать биткоины цифровым товаром. РБК. Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 26 июля 2020 года.
  18. ↑ Виртуальное будущее: ЦБ начал разработку национальной криптовалюты. РИА Новости (2 июня 2017). Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 5 марта 2020 года.
  19. ↑ Шувалов заявил о поддержке «крипторубля» и госуслугах через блокчейн. РБК. Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 14 декабря 2019 года.
  20. ↑ Минфин: надо принять закон о запрете оборота денежных суррогатов. РИА Новости (20 марта 2015). Дата обращения: 26 ноября 2019.
  21. ↑ Минфин выступил за запрет свободной продажи криптовалюты. Ведомости. Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 23 июля 2019 года.
  22. ↑ Борис Титов во главе Партии роста намерен бороться с "сырьевой" Госдумой. ТАСС. Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 29 ноября 2020 года.
  23. ↑ В Госдуме выступили против полного запрета криптовалют в России. www.mskagency.ru. Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 7 августа 2020 года.
  24. ↑ PLUSworld ru-банковская розница, финансовое обслуживание и платежный рынок. Почему нельзя запрещать Bitcoin в России ». PLUSworld.ru – банковские новости, банковская розница, финансовое обслуживание и платежный рынок (15 марта 2016). Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 6 ноября 2019 года.
  25. ↑ Архивированная копия. Дата обращения: 1 апреля 2016. Архивировано из оригинала 11 апреля 2016 года.
  26. ↑ Следственный комитет предлагает запретить биткоин «юрикам», но разрешить «физикам» | RUBLACKLIST.NET. Дата обращения: 1 апреля 2016. Архивировано 14 апреля 2016 года.
  27. ↑ IT специалист Алексей Брагин выдвигается в Госдуму РФ. Дата обращения: 12 апреля 2016. Архивировано 14 апреля 2016 года.
  28. ↑ Закон о цифровых финансовых активах и цифровой валюте. Дата обращения: 15 сентября 2023. Архивировано 6 июня 2023 года.
  29. ↑ The exchange of traditional currencies for units of the 'bitcoin' virtual currency is exempt from VAT. Court of Justice of the European Union. Дата обращения: 6 декабря 2016. Архивировано 25 июня 2019 года.
  30. ↑ "Bitcoin currency exchange not liable for VAT taxes: top EU court". Reuters. 22 October 2015. Архивировано 25 сентября 2021. Дата обращения: 23 октября 2015.
  31. ↑ Bodoni, Stephanie; Thomson, Amy (22 October 2015). "EU's Top Court Rules That Bitcoin Exchange Is Tax-Free". BloombergBusiness. Bloomberg. Архивировано 14 ноября 2018. Дата обращения: 23 октября 2015.
  32. ↑ Европейский суд справедливости приравнял Биткоин к валютам и освободил от НДС. Дата обращения: 3 ноября 2015. Архивировано 28 октября 2015 года.
  33. ↑ European Central Bank. Virtual Currency Schemes. — Frankfurt am Main : European Central Bank, October 2012. — ISBN 978-92-899-0862-7. Архивная копия от 24 декабря 2013 на Wayback Machine
  34. ↑ EBA Opinion on 'virtual currencies' 46. European Banking Authority (4 июля 2014). Дата обращения: 8 июля 2014. Архивировано 28 июня 2019 года.
  35. ↑ MEPs call for virtual currency watchdog to combat money laundering and terrorism - News - European Parliament. Europarl.europa.eu (26 мая 2016). Дата обращения: 22 марта 2019. Архивировано 20 октября 2021 года.
  36. ↑ Guidance for a Risk-Based Approach: Prepaid Cards, Mobile Payments and Internet-based Payment Services. Guidance for a risk-based approach 47. Paris: Financial Action Task Force (FATF) (июнь 2013). Дата обращения: 6 марта 2014. Архивировано 24 сентября 2015 года.
  37. ↑ Global Legal Research Directorate Staff. Bitcoin Survey. www.loc.gov (сентябрь 2016). Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 6 мая 2017 года.
  38. ↑ 1 2 ЦБ РФ: говорить о легализации оборота криптовалют с 2018 года преждевременно. ТАСС. Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 21 сентября 2019 года.
  39. ↑ Journal Officiel de la Republique Algerienne Democratique et Populaire. Дата обращения: 3 января 2019. Архивировано 23 декабря 2021 года.
  40. ↑ 1 2 3 Regulation of Cryptocurrency Around the World. Library of Congress. The Law Library of Congress, Global Legal Research Center (июнь 2018). Дата обращения: 14 августа 2018. Архивировано 14 августа 2018 года.
  41. ↑ COMMUNIQUE DE PRESSE CONJOINT DU MINISTERE DE L'ECONOMIE ET DES FINANCES, DE BANK AL MAGHRIB ET DE L'AUTORITE MAROCAINE DU MARCHE DES CAPITAUX SUR L'USAGE DES MONNAIES VIRTUELLES. Дата обращения: 3 января 2019. Архивировано из оригинала 16 мая 2018 года.
  42. ↑ Le digital, champ de bataille de Bank Al-Maghrib en 2018. Дата обращения: 3 января 2019. Архивировано 4 января 2019 года.
  43. ↑ Opeyemi, Adeola They are not legal tenders in Nigeria - CBN bans bitcoin, onecoin, others. Legit.ng (18 января 2017). Дата обращения: 22 марта 2019. Архивировано 12 сентября 2017 года.
  44. ↑ Chuba, Cassandra Why Nigeria has not adopted Bitcoin technology – CBN. Today.ng (9 августа 2017). Дата обращения: 22 марта 2019. Архивировано 18 октября 2021 года.
  45. ↑ Letter to Banks on Crypto. — Central Bank of Nigeria, 5 February 2021. Архивная копия от 22 октября 2021 на Wayback Machine
  46. ↑ Ndalu, Dorothy Tanzania: Bank of Tanzania Warns Against Crypto Currencies (англ.). allAfrica.com (18 ноября 2019). Дата обращения: 18 апреля 2021. Архивировано 18 апреля 2021 года.
  47. ↑ "PUBLIC NOTICEON CRYPTOCURRENCIES" (PDF) (Press release). Bank of Tanzania. November 2019. Архивировано (PDF) 18 апреля 2021. Дата обращения: 18 апреля 2021. {{cite press release}}: Указан более чем один параметр |accessdate= and |access-date= (справка)
  48. ↑ Recognition of Digital Assets as an asset-class for investment by Sophisticated and Expert Investors. Financial Services Commission (Mauritius) (17 сентября 2018). Дата обращения: 18 октября 2021. Архивировано 18 октября 2021 года.
  49. ↑ BITCOINS - Especialistas desaconselham em Angola (порт.). TPA Online. YouTube. Дата обращения: 7 января 2020. Архивировано 16 февраля 2022 года.
  50. ↑ Rangongo, Timothy (April 2018). "Own bitcoin or ethereum? Sars is coming for you". Business Insider. Архивировано 18 октября 2021. Дата обращения: 22 мая 2018.
  51. ↑ Position on Distributed Ledger Technologies and Virtual Currencies in Namibia. Bank of Namibia. Дата обращения: 18 октября 2021. Архивировано из оригинала 17 ноября 2017 года.
  52. ↑ "BITMARI Confirmation letter(1).pdf". Google Docs. Архивировано 17 декабря 2019. Дата обращения: 11 июня 2017.
  53. ↑ Canada, Financial Transactions and Reports Analysis Centre of Money services businesses (MSBs). Fintrac-canafe.gc.ca. Дата обращения: 5 сентября 2017. Архивировано 26 июня 2019 года.
  54. ↑ financiers, L'Autorité des marchés Virtual currency ATMs and trading platforms must be authorized. Autorité des marchés financiers. Дата обращения: 5 сентября 2017. Архивировано из оригинала 9 декабря 2018 года.
  55. ↑ Reiff, Nathan Canada Banks Ban Users From Buying Cryptocurrency. Investopedia. Дата обращения: 22 марта 2019. Архивировано 18 октября 2021 года.
  56. ↑ TD Bank stops allowing use of credit cards to buy cryptocurrencies. Cbc.ca. Дата обращения: 22 марта 2019. Архивировано 18 октября 2021 года.
  57. ↑ IRS Virtual Currency Guidance : Virtual Currency Is Treated as Property for U.S. Federal Tax Purposes; General Rules for Property Transactions Apply. Irs.gov. Дата обращения: 22 апреля 2017. Архивировано 22 августа 2017 года.
  58. ↑ Farquhar, Peter (22 Июнь 2018). "The US Supreme Court just spoke about a bitcoin future for the first time". Архивировано 22 июня 2018. Дата обращения: 22 июня 2018.
  59. ↑ 1 2 Prepared Remarks of FinCEN Director Kenneth A. Blanco, delivered at the 2018 Chicago-Kent Block (Legal) Tech Conference. Fincen.gov. U.S. Department of the Treasury (9 августа 2018). Дата обращения: 13 августа 2018. Архивировано 15 октября 2021 года.
  60. ↑ Bitcoin is money, U.S. judge says in case tied to JPMorgan hack. Reuters.com (20 сентября 2016). Дата обращения: 22 марта 2019. Архивировано 22 июня 2018 года.
  61. ↑ Regulación sobre bitcoin avanza con Ley Fintech. Elfinanciero.com.mx. Дата обращения: 22 марта 2019. Архивировано 8 марта 2021 года.
  62. ↑ Bitcoin Virtual Currency: Unique Features Present Distinct Challenges for Deterring Illicit Activity Архивная копия от 14 октября 2014 на Wayback Machine (англ.) — Отчёт ФБР о виртуальной валюте Биткойн; Краткий пересказ на русском Архивная копия от 13 апреля 2013 на Wayback Machine
  63. ↑ Application of FinCEN’s Regulations to Persons Administering, Exchanging, or Using Virtual Currencies Архивировано 19 марта 2013 года.
  64. ↑ FinCEN guidance on virtual currencies Архивировано 18 июля 2013 года.
  65. ↑ Hearings: Beyond Silk Road: Potential Risks, Threats, and Promises of Virtual Currencies. Дата обращения: 16 апреля 2015. Архивировано 26 марта 2014 года.
  66. ↑ Court officially declares Bitcoin a real currency Архивная копия от 15 января 2014 на Wayback Machine // RT USA, August 09, 2013
  67. ↑ IRS Notice 2014-41. Дата обращения: 30 сентября 2017. Архивировано 29 октября 2021 года.
  68. ↑ Рецепт налогообложения биткоина от США / TAX-TODAY.COM. Дата обращения: 16 апреля 2015. Архивировано 26 марта 2014 года.
  69. ↑ "В США возбудили первое дело о мошенничестве с ICO: чему нас учит эта история | Rusbase". Rusbase. Архивировано 21 октября 2017. Дата обращения: 21 октября 2017.
  70. ↑ SEC Authorizes Bitcoin-Spot ETFs in Crypto’s Breakthrough. Дата обращения: 15 января 2024. Архивировано 18 января 2024 года.
  71. ↑ Posición del Banco Central de Costa Rica (BCCR) y sus Órganos de Desconcentración Máxima (ODM) con respecto a las criptomonedas. Banco Central de Costa Rica. Дата обращения: 18 октября 2021. Архивировано из оригинала 17 марта 2018 года.
  72. ↑ El Salvador, primer país del mundo en reconocer al Bitcoin como moneda de curso legal Архивная копия от 22 декабря 2021 на Wayback Machine, June 9th 2021, official website of the Legislative Assembly of El Salvador
  73. ↑ "Diputados oficialistas aprueban el Bitcoin como moneda de curso legal, ¿en qué consiste?". El Salvador. 8 June 2021. Архивировано 18 октября 2021. Дата обращения: 9 июня 2021.
  74. ↑ El Salvador Becomes First Country to Adopt Bitcoin as National Currency. The Wall Street Journal (7 сентября 2021). Дата обращения: 7 сентября 2021. Архивировано 7 сентября 2021 года.
  75. ↑ El Salvador bought $21 million of bitcoin as it becomes first country to make it a legal currency. CNBC (7 сентября 2021). Дата обращения: 18 октября 2021. Архивировано 18 октября 2021 года.
  76. ↑ Roy, Avik (7 October 2021). "In El Salvador, More People Have Bitcoin Wallets Than Traditional Bank Accounts". Forbes. Архивировано 18 октября 2021. Дата обращения: 10 октября 2021.
  77. ↑ "Bitcoin use in El Salvador grows amid setbacks since its adoption as legal tender". NBC News. 7 October 2021. Архивировано 18 октября 2021. Дата обращения: 12 октября 2021.
  78. ↑ Прокуратура не нашла нарушений в продаже LavkaLavka еды за биткоины — LAVKALAVKA Газета. Дата обращения: 21 декабря 2017. Архивировано из оригинала 22 декабря 2017 года.
  79. ↑ 31.08.2017. К вопросу об использовании «криптовалюты» Архивная копия от 8 сентября 2017 на Wayback Machine — Прокуратура Свердловской области
  80. ↑ РБК. В Костроме завели дело за обналичивание 500 млн руб. через биткоины. rbc.ru (1 сентября 2017). Дата обращения: 9 сентября 2017. Архивировано 9 сентября 2017 года.
  81. ↑ Портал о биткоинах попал в список запрещённых в России сайтов Архивная копия от 21 марта 2015 на Wayback Machine // Лента.ру 13 января 2015
  82. ↑ решения [[Невьянск]]ого городского суда Свердловской области 30 сентября 2014 года. Дата обращения: 16 апреля 2015. Архивировано 3 апреля 2015 года.
  83. ↑ Суд по блокировкам Bitcoin сайтов. Часть 1. Дата обращения: 25 марта 2016. Архивировано 5 апреля 2016 года.
  84. ↑ ЦБ приравнял обмен биткоинов к сомнительным операциям Архивная копия от 27 января 2015 на Wayback Machine // Интерфакс 27 января 2014 года
  85. ↑ Греф обяжет Сбербанк принимать биткойны? — Избранное — Полит-онлайн. Дата обращения: 8 мая 2015. Архивировано 8 июля 2014 года.
  86. ↑ Информация Банка России Архивная копия от 29 января 2014 на Wayback Machine «Об использовании при совершении сделок „виртуальных валют“, в частности, Биткойн»
  87. ↑ Георгий Лунтовский. ЦБ признал, что у биткоина может быть будущее в России. ИТАР-ТАСС (2 июля 2014). Дата обращения: 16 апреля 2015. Архивировано 6 июля 2014 года.
  88. ↑ РИА Новости. Минфин: надо принять закон о запрете оборота денежных суррогатов. ria.ru (20 марта 2015). Дата обращения: 16 апреля 2015. Архивировано 29 марта 2015 года.
  89. ↑ РБК. Путин допустил использование криптовалют в некоторых сферах. rbc.ru (14 июля 2015). Дата обращения: 15 июля 2015. Архивировано 15 июля 2015 года.
  90. ↑ Минфин подготовил законопроект, предусматривающий наказание за выпуск и оборот криптовалют. Дата обращения: 3 ноября 2015. Архивировано 3 ноября 2015 года.
  91. ↑ http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=QUEST;n=162766#0 (19 декабря 2016). Дата обращения: 20 декабря 2016. Архивировано 27 декабря 2016 года.
  92. ↑ http://www.rbc.ru/rbcfreenews/59a40fba9a794730f9ac82e2 Архивная копия от 15 июня 2018 на Wayback Machine, https://vk.com/wall1_1964197?w=wall1_1964197 Архивная копия от 30 июня 2020 на Wayback Machine
  93. ↑ Минфин предложил запретить «обычным людям» покупать криптовалюту :: Бизнес :: РБК. Дата обращения: 25 мая 2018. Архивировано 9 ноября 2017 года.
  94. ↑ РИА Новости от 05.10.2017 Центробанк выступил против легализации криптовалют в России Архивная копия от 9 октября 2017 на Wayback Machine
  95. ↑ Российские чиновники будут обязаны декларировать наличие криптовалюты. www.kommersant.ru (20 октября 2020). Дата обращения: 20 октября 2020. Архивировано 21 октября 2020 года.
  96. ↑ Минфин не смог согласовать с ЦБ легализацию в России криптовалют. Коммерсантъ (24 ноября 2022). Дата обращения: 24 ноября 2022. Архивировано 24 ноября 2022 года.
  97. ↑ В России впервые предъявили обвинение в госизмене из-за криптовалютных переводов на нужды ВСУ. Meduza. Дата обращения: 6 ноября 2023. Архивировано 6 ноября 2023 года.
  98. ↑ СФ одобрил пакет законов об эксперименте по легализации цифровых валют в РФ. Интерфакс (2 августа 2024). Дата обращения: 3 октября 2024.
  99. ↑ «Айтишный Гонконг для славянского мира» Что за «революционный» закон в IT-сфере приняла Белоруссия. meduza.io. Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 23 апреля 2019 года.
  100. ↑ dev.by. Декрет о развитии цифровой экономики. Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 22 сентября 2020 года.
  101. ↑ В Беларуси полностью урегулировали крипту. Что, кому и как теперь можно в 8 пунктах. + Список всех документов. dev.by. Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 25 апреля 2019 года.
  102. ↑ Andrew Popov. Не Кремниевая долина: год назад Минск легализовал криптовалюты, но лидером блокчейн-индустрии пока не стал. Почему? — Крипто на vc.ru. vc.ru (27 марта 2019). Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 26 ноября 2020 года.
  103. ↑ Deutsche Welle (www.dw.com). В Беларуси открылась первая биржа криптовалюты | DW | 15.01.2019. DW.COM. Дата обращения: 26 ноября 2019. Архивировано 20 ноября 2019 года.
  104. ↑ Currency.com – биржа криптовалют и токенизированных биржевых активов. Полный обзор криптобиржи Карренси: регистрация на официальном сайте, отзывы, верификация, вход, ввод и вывод, торговля, преимущества и недостатки. Примеры торговых сделок. Profinvestment.com. Дата обращения: 7 июля 2020. Архивировано 6 декабря 2019 года.
  105. ↑ Перечень компаний-операторов криптовалют Парка высоких технологий Беларуси. Администрация Парка высоких технологий (7 июля 2020). Дата обращения: 11 августа 2022. Архивировано 2 октября 2022 года.
  106. ↑ В Беларуси появился обменник между «криптой» и обычными деньгами. Onliner.by (13 ноября 2020). Дата обращения: 11 августа 2022. Архивировано 6 октября 2022 года.
  107. ↑ Особенности сервиса. Официальный сайт Whitebird. Дата обращения: 11 августа 2022. Архивировано 3 октября 2022 года.
  108. ↑ Почта Великобритании начнет продажу криптовалюты со следующей недели :: РБК.Крипто. РБК Крипто. Дата обращения: 12 сентября 2021. Архивировано 12 сентября 2021 года.
  109. ↑ Закон о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма. Дата обращения: 15 июля 2019. Архивировано 15 июля 2019 года.
  110. ↑ Denmark's Authorities: Bitcoin is Not Regulated Here. Дата обращения: 16 апреля 2015. Архивировано 11 мая 2015 года.
  111. ↑ Криптоактивы в Дании: актуальная информация на декабрь 2020 года. Дата обращения: 23 апреля 2023. Архивировано 23 апреля 2023 года.
  112. ↑ Mervärdesskatt: Handel med bitcoins — Skatterättsnämnden. Дата обращения: 16 апреля 2015. Архивировано из оригинала 28 марта 2015 года.
  113. ↑ [bitcointalk.org/index.php?topic=315777.0 Good news regarding Bitcoin and VAT in Sweden]
  114. ↑ Korea Announces Favorable Tax Policy for BTC | Bitcoin Babble. Дата обращения: 16 апреля 2015. Архивировано 16 апреля 2015 года.
  115. ↑ 1 2 Япония изучает Bitcoin Архивировано 28 апреля 2014 года.
  116. ↑ Власти Японии готовы обложить операции с биткойном налогом. Интерфакс (5 марта 2014). Дата обращения: 21 марта 2014. Архивировано 8 марта 2014 года.
  117. ↑ Japan OKs recognizing virtual currencies as similar to real money Архивная копия от 8 апреля 2016 на Wayback Machine // The Japan Times, 2016-03-04
  118. ↑ Trading suspended due to Bank of Thailand advisement. Дата обращения: 16 апреля 2015. Архивировано 6 апреля 2015 года.
  119. ↑ Возвращение Bitcoin в Таиланд — Cryptorise Архивировано 2 марта 2014 года.
  120. ↑ Банк Таиланда опять против — Cryptorise Архивировано 2 марта 2014 года.
  121. ↑ PBOC Rule Means Bitcoin Websites in China Must Close, Expert Says — Caixin Online. Дата обращения: 16 апреля 2015. Архивировано 14 мая 2015 года.
  122. ↑ Etablir la sécurité juridique concernant le bitcoin. Дата обращения: 16 апреля 2015. Архивировано 9 июля 2015 года.
  123. ↑ Сингапур урегулировал налогообложение операций с Bitcoin — Taxpravo.ru. Дата обращения: 16 апреля 2015. Архивировано 22 марта 2015 года.
  124. ↑ Сингапур признал биткоин и определил налоговую политику его оборота — TJournal. Дата обращения: 16 апреля 2015. Архивировано 21 марта 2015 года.
  125. ↑ MAS to Regulate Virtual Currency Intermediaries for Money Laundering and Terrorist Financing Risks — Monetary Authority of Singapore. Дата обращения: 16 апреля 2015. Архивировано из оригинала 3 апреля 2014 года.
  126. ↑ Payment Services Act 2019. Дата обращения: 15 ноября 2023. Архивировано 12 мая 2021 года.
  127. ↑ ОСНОВНЫЕ АСПЕКТЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ КРИПТОВАЛЮТЫ В СИНГАПУРЕ. cyberleninka.ru. Дата обращения: 15 ноября 2023. Архивировано 15 ноября 2023 года.
  128. ↑ Наталья Бархатова. Норвегия не признала биткоин валютой Архивная копия от 22 июля 2014 на Wayback Machine // «Коммерсантъ» 16.12.2013
  129. ↑ Роз’яснення щодо правомірності використання в Україні "віртуальної валюти/криптовалюти" Bitcoin (укр.). Национальный банк Украины. Дата обращения: 15 июня 2017. (недоступная ссылка)
  130. ↑ "Глава Совета НБУ Данилишин: Не вижу идеологического раскола в Совете". Интерфакс-Украина (укр.). Архивировано 2 июня 2017. Дата обращения: 15 июня 2017.
  131. ↑ Наши Банки. Криптовалюты. Финансовый портал НАШИ БАНКИ (10 октября 2017). Дата обращения: 11 октября 2017. Архивировано 11 октября 2017 года.
  132. ↑ Новая Зеландия стала первым в мире государством, разрешившим компаниям выплачивать заработную плату в криптовалюте. Дата обращения: 13 августа 2019. Архивировано 13 августа 2019 года.
  133. ↑ В Новой Зеландии одобрили выплату зарплат в криптовалютах. Дата обращения: 13 августа 2019. Архивировано 13 августа 2019 года.
  134. ↑ Индия присматривается к Bitcoin Архивировано 20 февраля 2014 года.
  135. ↑ Центробанки мира высказываются насчет Биткойна. Дата обращения: 16 апреля 2015. Архивировано 9 декабря 2013 года.
  136. ↑ Схему URI для платежей Bitcoin добавили в стандарт HTML5 Архивная копия от 9 июля 2013 на Wayback Machine // Xakep.ru, 24.04.2013
  137. ↑ HTML5, A vocabulary and associated APIs for HTML and XHTML. W3C Candidate Recommendation Архивная копия от 13 ноября 2013 на Wayback Machine // W3C, 6 August 2013 «The following schemes are the whitelisted schemes: bitcoin»
  138. ↑ Nermin Hajdarbegovic. Bitcoin Foundation to Standardise Bitcoin Symbol and Code Next Year. CoinDesk (7 октября 2014). Дата обращения: 27 апреля 2015. Архивировано 5 января 2015 года.
Источник — https://ru.wiki.x.io/w/index.php?title=Правовой_режим_криптовалют&oldid=140548244