Несостоятельность

Запрос «Банкрот» перенаправляется сюда; см. также другие значения.

Несостоя́тельность (банкро́тство) — признанная уполномоченным государственным органом неспособность должника (гражданина, организации или государства) удовлетворить в полном объёме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных государственных платежей.

Под термином «банкротство» также понимается процедура, применяемая по отношению к должнику, направленная на оценку его финансового состояния, выработку мер по улучшению финансового состояния должника, а в случае, если применение таких мер будет признано нецелесообразным или невозможным — на наиболее равное и справедливое удовлетворение интересов кредиторов несостоятельного должника.

Банкротство, инициированное самим должником, часто именуется как самобанкротство, или плановое банкротство.

Мировая практика предусматривает применение процедуры несостоятельности как для юридических, так и для физических лиц.

Происхождение термина

Слово «банкротство» восходит к итальянской фразе banca rotta — буквально «сломанная скамья». «Банком» (итал. banca) первоначально именовалась устанавливаемая в людных местах (таких как рынки и ярмарки) скамья, на которой менялы и ростовщики проводили свои сделки и оформляли документы. После того, как владелец «банка» разорялся, он ломал свою скамью.

История

Необходимость нормативного регулирования ситуации, при которой должник оказывался не в состоянии выполнить имеющиеся у него денежные обязательства, осознавалась с древнейших времён.

В Ветхом Завете указывается на необходимость прощения долгов всем евреям каждый седьмой календарный год. Каждый пятидесятый год долги прощались всем жителям, включая неевреев, а также выпускались на свободу все лица, попавшие в долговое рабство, вне зависимости от их этнического происхождения.

В Древней Греции в случае неспособности отца семейства (так как только он юридически был собственником имущества) расплатиться по долгам, вся семья, включая жену, детей и прислугу, попадала в долговое рабство, которое прекращалось полной компенсацией их физическим трудом убытков кредитора. Во многих греческих городах-государствах срок долгового рабства ограничивался пятью годами, а самим рабам гарантировалась физическая неприкосновенность.

Первоначально неспособность выплатить долг повсеместно воспринималась как противозаконное деяние, требующее наказания. Между тем, ответственность за неспособность расплатиться по своим обязательствам не является предметом гражданско-правового института банкротства, регулирующего исключительно вопросы погашения (прощения) задолженности.

Нормы, регулирующие личную ответственность должника перед кредиторами, содержались в римских Законах XII таблиц, где устанавливалось право кредитора обратить в рабство несостоятельного должника после установления факта долга (решением суда или признанием самого должника) и отсутствия оплаты последнего должником или третьими лицами в течение 90 дней. Личные меры взыскания долга постепенно перестали удовлетворять потребности имущественного оборота и законом lex Poetelia в 326 году до н. э. несостоятельные должники были освобождены от рабства в любых случаях, если не совершили преступления.

C исчезновением институтов личного исполнения в римском праве постепенно развивался институт имущественного исполнения требований кредиторов. В рамках процедуры лат. missio in possessionem кредиторы допускались к владению имуществом должника (с целью «надзора и охранения»), и при отсутствии в течение 30 дней удовлетворения требований кредиторов имущество должника продавалось в счёт долга. Тем не менее, даже продажа имущества должника не разрывала его отношений с кредиторами. Если впоследствии он приобрёл любым путём некоторое имущество, то оно должно было снова перейти кредиторам, пока долг не погашался полностью. Льгота устанавливалась лишь институтом cessio bonorum, позволявшим должнику оставлять себе имущество, необходимое для его проживания и пропитания.

После падения Римской империи институт несостоятельности получил большое развитие в средневековой Италии. Высокая степень развития торговых отношений, которая была характерна для итальянских городов того времени, требовала развитого конкурсного законодательства. Некоторые итальянские статуты того времени содержали целые разделы, посвящённые несостоятельности. Институт несостоятельности в средневековой Италии в основном применялся в торговой сфере, так как вызывался требованиями торгового оборота. Существовали специальные торговые суды, где судьями были выборные из среды купцов. Тем не менее, вмешательство суда не устраняло особой роли кредиторов в процессе несостоятельности.

Объявление несостоятельности могло последовать по собственной инициативе должника либо по требованию кредиторов или суда. Имущество несостоятельного должника арестовывалось и передавалось в управление особому комитету кредиторов. Средневековое итальянское право создало способ прекращения производства, который был неизвестен Риму: мировую сделку должника с кредиторами. Условия подобных сделок сильно различались в различных городах: например, количество кредиторов, требуемое для утверждения сделки, могло быть относительным или же абсолютным. В некоторых городах мировая сделка заключалась при участии суда.

Со временем процедура банкротства приобретала в разных странах всё более чёткие процессуальные правила. Так, с 1543 года в Англии появляется необходимость доказывания прекращения платежей для подтверждения несостоятельности, а также вводится период времени для выяснения экономического положения должника.

В XVII—XIX веках с развитием торговли и частной собственности в Европе происходит расширение применения процедуры банкротства на представителей любого сословия.

Только к началу XVIII века в английской правовой системе впервые в мире сформировалось понимание того, что добросовестный банкрот, содействующий наиболее полному возмещению убытков кредиторов, может рассчитывать на прощение невыплаченных долгов, что и нашло законодательное закрепление статутом 1705 года. С этого времени устраняется уголовная ответственность при неумышленном банкротстве.

Дальнейшее развитие законодательства привело к увеличению роли восстановительных или реабилитационных процедур, которые имеют целью восстановление платёжеспособности должника.

История института банкротства в России

В. Е. Маковский, «Крах банка» (1881)

Ранние источники

Первые из дошедших до нас нормы, регулировавшие на Руси несостоятельность должника, относятся ко времени Русской Правды (XI век), в статьях 68 и 69 карамзинского списка которой содержатся правила о персональной ответственности должника, продаже в долговое рабство виновного должника и реструктуризации задолженности в случае невиновного банкротства. Кроме сказанного, Русская Правда закладывает основы института очерёдности удовлетворения требований.

Со временем развитие торговых отношений приводит к необходимости закрепления правил работы с несостоятельными должниками в документах более конкретного характера, таких, например, как договор смоленского князя Мстислава Давыдовича с Ригой, Готландом и немецкими городами 1229 года (ст. 11), а также в статье 20 договора Новгорода с немецкими городами и Готландом 1270 года.

Псковская судная грамота, появившаяся в 1467 году, освещает вопросы раздела имущества должника между кредиторами. Нормы о несостоятельности содержатся в Судебниках 1497 и 1550 года, Соборном уложении 1649 года.

Источники петровской эпохи

Возрождение интереса к регулированию отношений, связанных с несостоятельностью, происходит в России в XVIII веке. Так, в вексельном уставе 1729 года впервые было сформулировано понятие несостоятельности: «Когда предприниматель векселя по слуху в народе банкротом учинился (то есть в неисправу и в убожество впал) и затем от биржи или публичного места, где торговые люди сходятся, отлучается, дозволяется потребовать от него обеспечения в платеже (порук), а если откажет — то протестовать». Таким образом, закон даёт чёткие признаки банкротства: нарушение сроков внесения платежей, отсутствие имущества и попытка должника скрыться от кредиторов. Однако, в целом, в петровскую эпоху дела о банкротстве рассматривались Коммерц-коллегией при участии Сената в основном на базе создаваемых ими же прецедентов.

Банкротский устав 1740 года

Увеличивающееся количество банкротств и разнообразие конкретных ситуаций создали условия для создания единого документа, который был принят 15 декабря 1740 года под названием «Банкротский устав». Однако данный документ не получил правоприменительного авторитета и на практике игнорировался, что стимулировало разработку новых проектов банкротских уставов в 1753, 1763, 1768 годах. В течение этого времени для ведения дел о несостоятельности используется иностранное законодательство, обычаи делового оборота того времени или издаются отдельные указы Сената. В связи с тем, что ни один из проектов нового устава за долгое время не получил силу закона, 13 августа 1784 года Сенатом был принят указ, предписывающий «всякие недоразумения в делах о несостоятельности решать по большинству голосов кредиторов, определяемому большей суммой требований», что, с одной стороны, упростило порядок банкротства, а с другой — привело к увеличению количества спорных практических вопросов.

Устав о банкротах 1800 года

19 декабря 1800 года был принят «Устав о банкротах», фактически разделённый на две части: о купеческой несостоятельности и о вступления дворян в обязательства, а также несостоятельности этих лиц (§ 98—109 Устава). Таким образом, впервые в российской практике законодатель ввёл раздельное регулирование двух видов банкротства:

• связанное с ведением предпринимательской деятельности (исторически называемое «торговой несостоятельностью»);
• не связанное с ведением предпринимательской деятельности.

Банкротом по Уставу признавался тот, «кто не может сполна заплатить своих долгов» (Часть I, § 1 Устава). Для признания несостоятельным предусматривались следующие основания (Часть I, § 3, 4, 5, 6 Устава):

• собственное признание в суде или вне суда;
• уклонение должника от явки в суд по предъявленному к нему иску;
• фактическая неспособность исполнения решения суда о взыскании задолженности в месячный срок.

Примечательно, что в Уставе нашёл однозначное закрепление принцип, что «банкрота не должно разуметь бесчестным человеком, ибо честность и бесчестие не в звании банкрота состоят, но единственно в поступках, которые привели человека в банкротство» (Часть I, § 129 Устава), что ознаменовало собой чёткое обособление уголовного преследования от собственно гражданско-правовых мер взыскания долга.

В положениях Устава законодатель предусматривает возможность реструктуризации задолженности, заключения внесудебного мирового соглашения с кредиторами, а также предоставления судом должнику срока для восстановления платёжеспособности.

В зависимости от причин возникновения банкротства законодатель определяет разные меры воздействия:

• последствием «несчастной» несостоятельности, то есть произошедшей вследствие обстоятельств, не зависевших от воли должника, является то, что «все имевшиеся на нём по то время требования, какого бы звания ни были, уничтожаются так, что впредь по оным нигде как на нём, так и на жене, детях и наследниках его никакого взыскания не чинить»;
• «неосторожный» банкрот, ставший таковым по «небрежности», обязан полностью расплатиться со своими долгами;
• «злостный банкрот», ставший таковым «от своих пороков», обязан полностью расплатиться со своими долгами.

Об открытии несостоятельности производилась троекратная публикация в газетах, а также вывешивалось объявление на рынках, ярмарках и иных людных местах. Всё обнаруженное имущество должника, за исключением вещей первой необходимости, включалось в конкурсную массу и опечатывалось кредиторами, а сам он, в случае отсутствия удовлетворяющего кредиторов поручительства третьих лиц, арестовывался.

Под контролем суда проверялась принадлежность должнику имущества, включённого в конкурсную массу, а также обоснованность заявленных кредиторами требований, после чего имущество должника распределялось в следующей очерёдности (Часть I, § 112 Устава):

• церковные долги;
• долги за службу и работу приказчикам и рабочим;
• остальные долги (пропорционально доле требований кредитора в общей сумме требований).

Развитие практики применения действовавшего Устава и обилие коллизионных норм привели к необходимости системной переработки законодательства о банкротстве.

Устав о торговой несостоятельности 1832 года

23 июня 1832 года был принят «Устав о торговой несостоятельности». Юридически этот документ заменил собой только первую часть Устава о банкротах 1800 года, то есть регулировал лишь несостоятельность купеческого и мещанского сословия. Дела о «неторговой» несостоятельности были де-юре переданы в ведение губернского правления, а де-факто постепенно выходили из практики. В новом Уставе законодатель не только сохранил преемственность норм, но и постарался избежать каких-либо существенных изменений. В целом, процедура осталась неизменной, а существенному уточнению подверглись лишь процессуальные вопросы. Так, например, была уточнена сумма (1500 рублей), при невозможности выплатить которую должник мог быть признан банкротом. Должник мог содержаться под стражей до двух лет, а после заключения могло последовать лишение права заниматься торговой деятельностью. Долги взыскивались в течение всей последующей жизни должника.

В случае злонамеренного (умышленного) банкротства, кроме тюремного заключения и распродажи имущества, в отношении должника возбуждалось уголовное дело.

Вид банкротства определялся собранием кредиторов. После объявления банкротства к должнику могла быть применена одна из двух процедур:

• административное управление (опекунское управление) (при возможности покрытия не менее 50 % суммы долга);
• конкурсное управление.

Решение о виде банкротства, принятое собранием кредиторов, утверждалось специальным решением биржи, на территории которой находился должник. Биржевой комитет избирал комиссию из шести человек, которые сами никогда не были банкротами, и председателя биржевого комитета. Комиссия принимала решение о назначении администрации или конкурсного производства. Решение комиссии передавалось в коммерческий суд.

После того, как коммерческий суд выносил решение о несостоятельности, три раза публиковались объявления в центральных газетах на русском и немецком языках, что было направлено не только на извещение всех кредиторов, но и на сохранение конкурсной массы, так как в таких объявлениях сообщалось о запрещении любых действий с имуществом должника.

Расчёты с кредиторами проводились в четыре очереди:

• долги церкви, налоги, жалование работникам. Первая очередь удовлетворялась полностью. Приоритет отдавался церковным долгам.
• государственные долги, бесспорные частные долги
• сомнительные долги, требующие судебного рассмотрения
• долги, не предъявленные в положенный срок

После введения в действие Устава началась естественная работа по совершенствованию его норм дополнительными актами. Устав о торговой несостоятельности в дальнейшем развитии законодательства подвергся незначительным изменениям. 18 ноября 1836 года были введены правила об учреждении администрации по делам торговой несостоятельности. 29 июня 1839 года были установлены правила о наблюдении за делопроизводством в конкурсах и о перемещении конкурсов из внутренних городов Империи в столицы и портовые города. В 1846 году законодатель отказался от сословной концепции «торговой несостоятельности» и распространил действие Устава о торговой несостоятельности на любых лиц, занимающихся предпринимательством.

Со введением новых судебных учреждений в 1864 году появилась необходимость в согласовании правил о несостоятельности с новыми судебными уставами, вследствие чего 1 июля 1868 года были изданы временные правила о порядке производства дел о несостоятельности как торговой, так и неторговой.

Разнообразие норм, регулирующих процесс банкротства, усилилось с изданием 22 мая 1884 года правил «о порядке ликвидации дел частных и общественных установлений краткосрочного кредита».

Кроме общего законодательства, в России действовали также местные конкурсные законы. Так, в Великом княжестве Финляндском с 1868 года действовал самостоятельный конкурсный устав, основанный на прусском законе 1855 года, в Привислянских губерниях имело силу старое французское конкурсное право, содержащееся в торговом кодексе Царства Польского и т. д.

Таким образом, Устав о торговой несостоятельности 1832 года сохранял своё действие до изменения государственного строя вследствие социалистической революции 1917 года.

Гражданский кодекс РСФСР 1922 года

После отмены частной собственности в России в результате социалистической революции 1917 года актуальность регламентации процедуры банкротства исчезла. Однако уже в период НЭПа законодатель возрождает институт. Так, судам при рассмотрении дел о несостоятельности приходилось использовать нормы из Устава 1832 года. Во избежание подобных недоразумений в ряд статей Гражданского кодекса 1922 года было введено понятие несостоятельности. При этом, как отмечают специалисты, отсутствовал механизм применения данных норм, из-за чего и позитивных сдвигов особо не наблюдалось. Последующее свёртывание НЭПа, реализация социалистических идей и начало в 1928 году массовой коллективизации привело к утрате указанными нормами практического значения. За время существования Советского Союза новых норм о банкротстве не принималось. В 1929 году в ГПК ввели поправки о процедуре банкротства государственных предприятий и кооперативов.

Банкротство в различных странах

Россия

В Российской Федерации решение о признании должника банкротом уполномочен принимать арбитражный суд.

В российской правовой науке институт несостоятельности (банкротства) относят к отрасли предпринимательского права.

В настоящее время общая процедура банкротства граждан, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц регламентируется и критерии несостоятельности определяются федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Реализация имущества должников по банкротству чаще всего осуществляется в электронной форме на электронных торговых площадках (ЭТП).

Возможность банкротства граждан (физических лиц) предусмотрена действующим законодательством.

Для возбуждения дела о банкротстве необходимо, чтобы должник (юридическое лицо, индивидуальный предприниматель либо физическое лицо) обладал признаками банкрота. Для предпринимателя такими признаками является неудовлетворение указанных в законе требований кредиторов в течение трёх месяцев со дня, когда он должен был их удовлетворить, при этом сумма его обязательств должна превышать стоимость принадлежащего ему имущества и должна быть более 500 000 рублей. Для юридических лиц таким признаком является только неудовлетворение своих обязательств в течение трёх месяцев. При этом сумма обязательств должна быть более 300 000 рублей. Для физических лиц сумма просроченной свыше 3 месяцев задолженности должна быть равна или превышать 500 000 рублей, при этом обращение в арбитражный суд в данном случае будет являться обязанностью гражданина.

	Сумма задолженности	Срок просрочки выплат
Юридические лица	более 300 тыс. рублей	более 3 месяцев
Физические лица	более 500 тыс. рублей	более 3 месяцев
ИП	более 500 тыс. рублей	более 3 месяцев

Процесс банкротства начинается с подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом. Заявление может быть подано конкурсным кредитором, уполномоченным органом или самим должником.

В отношении должника может быть введена одна из предусмотренных законом процедур:

• наблюдение (продолжительность — не более семи месяцев);
• финансовое оздоровление (продолжительность — не более двух лет);
• внешнее управление (продолжительность — не более 18 месяцев; возможно продление не более чем на шесть месяцев);
• конкурсное производство (продолжительность — шесть месяцев с принятия решения о признании должника банкротом; может неоднократно продлеваться на срок до шести месяцев);
• мировое соглашение.

В отношении гражданина-должника вводится одна из трёх процедур:

• реструктуризация (реабилитационная процедура, призванная возвратить должника в привычный график платежей);
• реализация имущества (продолжительность — примерно шесть месяцев с принятия решения о признании должника банкротом; может неоднократно продлеваться на срок до шести месяцев);
• мировое соглашение.

Для контроля над проведением процедуры банкротства создаётся собрание кредиторов и, при определённых условиях, комитет кредиторов, назначается арбитражный управляющий. Составляется реестр требований кредиторов должника. Число голосов у каждого кредитора на собрании кредиторов пропорционально величине его требования к общей сумме требований к должнику.

Процесс банкротства завершается либо ликвидацией должника-юридического лица, либо удовлетворением требований кредиторов.

Гражданин, признанный банкротом, в течение пяти лет не вправе принимать на себя долговые обязательства без указания на факт своего банкротства (п. 1 ст. 213.30 ФЗ). В течение трёх лет такой гражданин не вправе участвовать в управлении юридическим лицом (п. 3 ст. 213.30 ФЗ).

Индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, в течение пяти лет не вправе заниматься предпринимательской деятельностью или участвовать в управлении юридическим лицом (п. 4 ст. 216 ФЗ).

В 2019 году суды признали банкротами 68 980 россиян, причём кредиторы из 225,6 млрд рублей, включённых в реестр требований, смогли вернуть только 8 млрд рублей (по 71 % дел не вернули ничего).

Преднамеренное банкротство и фиктивное банкротство в Российской Федерации являются преступлениями.

Постсоветский период

С начала 1990-х в Советском Союзе начинается переход к рыночной экономике, что создало все необходимые социально-экономические предпосылки для возобновления регулирования процедуры признания организаций банкротами. В условиях отсутствия какого бы то ни было регулирования банкротства 14 июня 1992 года Президентом принимается указ № 623 «О мерах по поддержке и оздоровлению несостоятельных государственных предприятий (банкротов) и применения к ним специальных процедур», который должен был действовать до принятия закона о банкротстве, который в самых общих чертах описывал новые правила банкротства.

В связи с тем, что регулирование банкротства оказалось очевидно недостаточным, уже 19 ноября 1992 года принимается полноценный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий». Как видно из названия этого закона, сфера его применения ограничивалась только банкротством юридических лиц. Принятый закон имел всего 51 статью и описывал все процедуры в самых общих чертах, чего оказалось недостаточно для динамично изменяющейся экономики страны. Закон быстро перестал соответствовать современным представлениям об имущественном обороте и требованиям, предъявляемым к его участникам. Согласно указанному закону под несостоятельностью (банкротством) понималась «неспособность должника удовлетворить требования кредитора по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника» (статья 1 Закона), что в условиях повсеместных неплатежей не могло способствовать гармоничному развитию хозяйственной деятельности.

20 сентября 1993 года было создано Федеральное управление по делам о несостоятельности (банкротстве) и финансовому оздоровлению при Госкомимуществе России, основными задачами которого стали разработка и осуществление комплекса мер, направленных на эффективную реализацию законодательства о несостоятельности, а также на предотвращение негативных последствий реальных банкротств предприятий и организаций.

В изданных в конце 1993 года и в 1994 году нормативных правовых актов о банкротстве (Указ Президента Российской Федерации от 22 декабря 1993 года № 2264 «О мерах по реализации законодательных актов о несостоятельности (банкротстве) предприятий», постановление Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994 года № 498 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий», Указ Президента Российской Федерации от 2 июня 1994 года № 1114 «О продаже государственных предприятий-должников» и др.) в отношении государственных предприятий, имеющих признаки банкротства, предусматривались специальные (упрощённые, ускоренные) процедуры приватизации.

Очевидная необходимость в новом законе привела к принятию 8 января 1998 года Федерального закона № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», который значительно отличался от действовавшего ранее. В основу закона была заложена идеология, основанная на отказе от принципа неоплатности долга при определении критерия банкротства в пользу принципа неплатёжеспособности.

Дальнейшее развитие нормативного регулирования банкротства в России нашло отражение в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ, действующем (наравне с иными законами и подзаконными актами) в настоящее время.

Банкротство граждан в судебном порядке

С 1 октября 2015 года вступили в силу положения Закона о банкротстве № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года, регулирующие процедуры, применяемые в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей. При наличии у должника статуса индивидуального предпринимателя возможно возбуждение и рассмотрение только одного дела о его банкротстве (не допускается параллельное рассмотрение дел о банкротстве и как гражданина, и как индивидуального предпринимателя), при этом не делается разницы, связаны ли неисполненные обязательства с осуществлением предпринимательской деятельности или нет.

Внесудебное банкротство граждан

С 1 сентября 2020 года возможно внесудебное банкротство физических лиц. Процедура предусматривает возможность граждан подать заявление о своём банкротстве через многофункциональный центр, указав при этом всех кредиторов и размер их требований — освобождаться он будет только от перечисленных задолженностей. Процедура внесудебного банкротства доступна по долгам от 50 000 до 500 000 руб. Для этого в отношении потенциального банкрота должно быть завершено исполнительное производство из-за отсутствия имущества. На процедуру внесудебного банкротства отводится 6 месяцев, в течение этого времени должнику запрещается брать новые кредиты и займы, а также выступать поручителем.

Беларусь

Формирование института экономической несостоятельности (банкротства) в Беларуси началось после обретения независимости. Так, одним из первых правовых актов суверенного государства стал Закон Белорусской Советской Социалистической Республики от 30 мая 1991 года «Об экономической несостоятельности и банкротстве». Документ скорее носил рамочный характер, а полноценная реализация процедур банкротства началась в 2000-х годах после принятия Закона Республики Беларусь от 18 июля 2000 г. № 423-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)».

За время действия Закона сформировалась полноценная правоприменительная практика, а также было разработано и принято значительное количество различных правовых актов в сфере банкротства. Кроме этого, реализация процедур банкротства выявила ряд проблемных вопросов, требующих урегулирования на уровне Закона.

Работа над проектом нового закона велась с 2004 года. Вместе с тем законодательство о банкротстве во всех странах является самым динамичным, комплексным и сложным. Оно должно учитывать все реалии и вызовы нового времени, поэтому наиболее часто реформируется. От того, насколько своевременно в него вносятся необходимые изменения, зависит экономическая стабильность в государстве.

Президентом Республики Беларусь 13 июля подписан Закон Республики Беларусь № 415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон № 415-З).

Закон № 415-З кодифицирует законодательные акты в сфере экономической несостоятельности и учитывает практику правоприменения с 2001 года. В нём реализованы следующие принципы:

• определение мер досудебного оздоровления;
• недопущение «каскада» банкротств путём реализации планов финансового оздоровления предприятий;
• координация органов власти всех уровней по финансовому оздоровлению и предотвращению банкротств путём организации деятельности специальных комиссий по предупреждению экономической несостоятельности (банкротства);
• защита предприятий от неправомерного вовлечения в судебные разбирательства, наносящего ущерб их деятельности, и учёт досудебного оздоровления при инициировании банкротства;
• дополнительная имущественная (субсидиарная) ответственность руководителей, не предотвративших банкротство;
• приоритетность санации, наличие правовых и экономических механизмов стимулирования её проведения;
• создание условий для привлечения инвесторов, в том числе иностранных.

В Законе № 415-З содержатся нормы, регламентирующие проведение досудебного финансового оздоровления, рассмотрение дела о банкротстве хозяйственным судом, оценку и продажу имущества, деятельность собрания кредиторов, удовлетворение требований которых является задачей антикризисного управляющего, чьи права и обязанности также устанавливаются этим Законом.

Закон закрепил сложившуюся положительную практику реабилитации неплатёжеспособных организаций путём выбора необходимой процедуры преодоления экономической несостоятельности в каждом конкретном случае.

Любая национальная система экономической несостоятельности (банкротства), как правило, включает в себя следующие элементы:

• органы государственного управления по делам о банкротстве (в Республике Беларусь эти функции возложены на Департамент по санации и банкротству Министерства экономики Республики Беларусь и территориальные отделы по санации и банкротству Министерства экономики Республики Беларусь);
• законодательство об экономической несостоятельности (банкротстве). В Республике Беларусь в его основе лежит Закон Республики Беларусь от «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» и иные правовые акты, регулирующие данную сферу;
• инфраструктуры реализации процедур банкротства:
  • судебная система (в Республике Беларусь — экономические суды областей и города Минска);
  • институт специалистов, обеспечивающих реализацию законодательства об экономической несостоятельности (банкротстве) (в Республике Беларусь — антикризисные управляющие);
  • доступность и открытость сведений о процедурах экономической несостоятельности (банкротства) для кредиторов и инвесторов.

Проблемный вопрос открытости и доступности сведений о процедурах банкротства, характерный для большинства государств, разрешён путём создания специализированного государственного информационного ресурса «Единый государственный реестр сведений о банкротстве».

Данный ресурс аккумулирует все сведения о процедурах банкротства в стране, данные об управляющих, реализуемом имуществе и является общедоступным и бесплатным.

В целях оценки результатов деятельности временных (антикризисных) управляющих в Беларуси также внедрена методика их рейтингового позиционирования, основанная на целом наборе обобщающих показателей деятельности управляющего.

В соответствии со статьёй 13 Закона Республики Беларусь от 13.07.2012 № 415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» при рассмотрении дела о банкротстве должника — юридического лица — применяются следующие процедуры экономической несостоятельности (банкротства):

• защитный период;
• конкурсное производство;
• мировое соглашение.

При рассмотрении дела об экономической несостоятельности (банкротстве) должника — индивидуального предпринимателя — могут применяться следующие процедуры экономической несостоятельности (банкротства):

• защитный период — в случае необходимости завершения досудебного оздоровления, если оно не завершено до возбуждения производства по делу об экономической несостоятельности (банкротстве);
• конкурсное производство;
• мировое соглашение.

Конкурсное производство включает следующие процедуры:

• завершение подготовки дела к судебному разбирательству;
• санацию;
• ликвидационное производство.

Каждая из указанных процедур имеет свою цель, реализуемую антикризисным управляющим под контролем кредиторов и хозяйственного суда, содержание и сроки реализации.

США

См. также: Глава 11 Кодекса США о банкротстве

Согласно Кодексу о банкротстве (11 том Свода законов США), в котором представлены все применяемые законы, связанные с банкротством, любая компания в любое время может объявить о банкротстве. Единственное требование — компания должна находиться в США.

Решение о добровольном банкротстве принимается советом директоров, который принимает и вносит в книгу протоколов компании соответствующую резолюцию. Затем заявление о банкротстве подаётся в местный суд по делам о банкротстве. Эти суды являются отделениями Окружного суда США, в каждом штате есть как минимум один суд по делам о банкротстве. Все решения в этом суде принимает судья, который назначается на четырнадцатилетний срок с правом продления. Официально банкротство наступает с момента, когда секретарь суда ставит на заявление печать с датой.

Требования акционеров и кредиторов удовлетворяются в следующем порядке:

1. Обеспеченные требования — производятся выплаты, обеспеченные залогом под ответственность компании, в соответствии с ликвидационной стоимостью залога.
2. Расходы, связанные с процедурой банкротства.
3. Зарплата работников за период в 90 дней со дня объявления банкротства.
4. Налоги.
5. Требования необеспеченных кредиторов. При нехватке средств для полного удовлетворения требований они распределяются на пропорциональной основе.
6. Акционеры — выплаты производятся в последнюю очередь.

Австралия

В Австралии вопросы банкротства и несостоятельности регулируются «Законом о банкротстве» 1966 года (англ. Bankruptcy Act 1966). Процедура банкротства применяется только к физическим лицам. Для несостоятельных организаций допустимы только процедура внешнего управления либо ликвидация.

Объявление себя банкротом может быть сделано путём направления соответствующего заявления в Службу банкротства и арбитражных управляющих Австралии (англ. Insolvency and Trustee Service Australia (ITSA)).

Кроме того, должник может быть объявлен банкротом, если в результате рассмотрения требования кредитора в специализированном Федеральном магистратском суде (англ. Federal Magistrates Court) было вынесено постановление об аресте имущества должника.

Банкрот обязан представить в Службу банкротства и арбитражных управляющих Австралии ревизорский бухгалтерский баланс, содержащий сведения о своём имуществе и обязательствах. Без представления данного документа снятие статуса банкрота является невозможным.

Обычно статус банкрота сохраняется в течение трёх лет с момента подачи ревизорского бухгалтерского баланса, однако при наличии достаточных оснований срок может быть продлён на дополнительный период от двух до пяти лет. В частности, основаниями для продления статуса банкрота могут стать неуплата подоходного налога или непредоставление сведений о доходах, полученных после приобретения статуса банкрота.

Статус банкрота в Австралии предполагает определённые ограничения в правах. Например, банкрот должен получать специальное разрешение на выезд за рубеж, а также не может свободно иметь в собственности отдельные виды дорогостоящего имущества.

Статус банкрота снимается досрочно, если банкрот полностью рассчитывается со своими кредиторами или заключает с ними мировое соглашение о прощении задолженности.

Канада

В Канаде банкротство регулируется нормами федерального закона «О банкротстве и несостоятельности», который распространяется как на организации, так и на граждан. Правильность и законность процедуры банкротства контролирует управляющий по банкротствам. Распоряжение имуществом банкрота осуществляет конкурсный управляющий, который обязан проверять законность заключённых банкротом сделок, председательствовать на собраниях кредиторов, ходатайствовать о продлении статуса банкрота, распределять денежные средства, полученные от продажи имущества должника, между кредиторами. Распространённой альтернативой банкротству в Канаде является заключение «Соглашения о погашении долга» (англ. Consumer proposal), которое предполагает договор между кредиторами и должником о погашении последним части долга в течение установленного сторонами срока при условии полного прощения задолженности. Должник вправе выходить с предложением о заключении такого соглашения, если его задолженность составляет от 5000 до 75 000 долларов (в эту сумму не включаются обязательства по ипотеке недвижимости, являющейся единственным местом жительства). Если кредитор не принимает соглашения в течение 45 дней, то начинается общая процедура банкротства.

Нидерланды

Голландский «Кодекс законов о банкротстве» предусматривает три различные процедуры:

• банкротство (нидерл. Faillissement), которое применяется как к гражданам, так и организациям и целью которого является распределение имущества должника среди кредиторов;
• мировое соглашение (нидерл. Surseance), которое заключается с организацией-должником;
• прощение долга (нидерл. Schuldsanering) — процедура, применяемая только к гражданам.

Украина

На Украине 21 октября 2019 года вступил в действие Кодекс Украины по процедурам банкротства. Теперь процедура банкротства распространяется на все категории: и на юридических, и на физических лиц.

В соответствии со статьёй 115 Кодекса запустить процедуру банкротства может только сам должник, считающий, что преодолеть финансовые проблемы он иначе не сможет. При этом в документе указано, что кредитор не имеет права инициировать процедуру банкротства даже в случае наличия бесспорной задолженности.

Подавать заявление о банкротстве следует только в том случае, если:

• размер долга составляет не менее 30 размеров минимальной заработной платы (на 2022 год — около 200 тыс. грн);
• на протяжении двух месяцев должник не погашает более 50 % ежемесячных платежей;
• есть постановление суда об отсутствии у должника имущества, которое можно взыскать;
• есть угроза неплатёжеспособности (серьёзная болезнь, потеря работы и т. д.).

Цена складывается из следующих факторов:

• судебный сбор — в размере 10 прожиточных минимумов;
• три месячных вознаграждения арбитражному управляющему, руководящему реструктуризацией долга — 5 прожиточных минимумов за месяц.

Швеция

В Швеции банкротство (konkurs) может объявить как компания, так и частное лицо. В шведском законодательстве банкротство отграничивается от неплатёжеспособности, которая предполагает неспособность выплатить долги, которые должны были быть оплачены. Подать заявку на признание банкротом может кредитор или должник. Внешний управляющий должника берёт на себя управление его активам и пытается реализовать их в интересах кредиторов и должника. Лицо или компания, находящиеся на грани банкротства, не могут получить доступ к своим активам (за некоторыми исключениями). Физические лица редко обращаются за признанием банкротства. В любом случае кредиторы могут требовать деньги, обратившись к посредничеству особо уполномоченных государственных органов; кредиторы, как правило, не получают выгоды от банкротства частных лиц, поскольку из имущества банкрота в первую очередь отчисления идут в пользу назначенного ему управляющего. Неоплаченные долги физических лиц остаются в силе и после банкротства. Однако лица, которые имеют сверхбольшие долги, могут инициировать процедуру урегулирования задолженности (skuldsanering). По заявлению они получают план реструктуризации долга, согласно которому они платят столько, сколько смогут за пять лет, после чего все оставшиеся долги аннулируются, кроме компенсаций, что причитались потерпевшим при совершении должником правонарушения.

Казахстан

Принятие заявок на банкротство физических лиц в Казахстане началось 3 марта 2023 года, с момента принятия соответствующего закона. Предусмотрено внесудебное и судебное банкротство. При внесудебном банкротстве подать заявку на банкротство может только сам должник, а задолженность не должна превышать 1600 МРП. Судебное банкротство предусматривает работу с долгами свыше 1600 МРП. В данном случае заявление нужно подавать в суд по месту регистрации. Лицам, получившим статус «банкрот» в течение 5 лет запрещено брать новые долги и микрозаймы. Повторную заявку на банкротство можно подать только спустя 7 лет. В течение 3 лет после получения статуса «банкрот» за заёмщиком осуществляется финансовый мониторинг.

См. также

• Международный институт по вопросам несостоятельности
• Агентство по реструктуризации кредитных организаций

Литература

• Несостоятельность // Малый энциклопедический словарь Брокгауза и Ефрона. — 2-е изд., вновь перераб. и значит. доп. — Т. 1—2. — СПб., 1907—1909.
• Банкротство // Энциклопедический словарь Брокгауза и Ефрона : в 86 т. (82 т. и 4 доп.). — СПб., 1890—1907.
• Шершеневич Г. Ф. Курс торгового права. Т. IV: Торговый процесс. Конкурсный процесс. § 188. Русское право..

Ссылки

• Единый федеральный реестр сведений о банкротстве Архивная копия от 2 февраля 2017 на Wayback Machine
• Федеральный закон от 26 октября 2002 г N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (действующая редакция) Архивная копия от 11 ноября 2007 на Wayback Machine
• Единый государственный реестр сведений о банкротстве Республики Беларусь